注册会计师考试题目-经济法客观题汇总（含历年真题）共592道题（四）

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451.

多选题甲、乙、丙、丁四人拟共同出资设立一个有限合伙企业，其中甲、乙为普通合伙人，丙、丁为有限合伙人。在其订立合伙协议时约定的下列事项中，符合合伙企业法律制度规定的有（）

·                  A甲、乙、丙、丁均可以同本合伙企业进行交易

·                  B甲、乙、丙、丁均不得同本合伙企业进行交易

·                  C甲、乙可以同本合伙企业进行交易，丙、丁不得同本合伙企业进行交易

·                  D甲、乙不得同本合伙企业进行交易，丙、丁可以同本合伙企业进行交易

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

无论是普通合伙人还是有限合伙人，能否同本企业进行交易，均先看合伙协议的约定（爱怎么约定就怎么约定）。因此，选项ABCD正确。

【抢分技巧】

竞业限制（自营或与他人合营跟本企业相竞争的业务）：普通合伙人是法定不可以，有限合伙人可以（约定除外）；

自我交易（与本企业进行交易）：普通合伙人是不可以（约定除外），有限合伙人可以（约定除外）。

452.

多选题甲、乙、丙、丁拟设立一个有限合伙企业，合伙协议中约定了如下内容，其中符合合伙企业法律制度规定的有（）

·                  A甲仅以出资额为限对企业债务承担责任，同时被推举为合伙事务执行人

·                  B乙为有限合伙人，乙在合伙企业存续期间不得从事同本合伙企业相竞争的业务

·                  C丙以其劳务出资，为普通合伙人，其出资额经各合伙人商定为5万元，丙在合伙企业存续期间可以同本合伙企业进行交易

·                  D经全体合伙人同意，有限合伙人可以全部转为普通合伙人，普通合伙人也可以全部转为有限合伙人

正确答案是B,C

题目解析：

①选项A错误，有限合伙人以出资额为限对企业债务承担责任，有限合伙人不得作为合伙事务执行人。这是法律强制规定，合伙协议不得违背；

②选项B正确，有限合伙人可以自营或者同他人合作经营与本有限合伙企业相竞争的业务；但是，合伙协议另有约定的除外。因此，合伙协议可以约定有限合伙人不得从事与本合伙企业相竞争的业务；

③选项C正确，普通合伙人可以劳务出资，合伙人以劳务出资的，其评估办法由全体合伙人协商确定，并在合伙协议中载明；除合伙协议另有约定或者经全体合伙人一致同意外，普通合伙人不得同本合伙企业进行交易；因此，合伙协议可以进行约定。

④选项D错误，有限合伙人全部转为普通合伙人，则有限合伙企业转为普通合伙企业，有限合伙企业不存在普通合伙人时，合伙企业解散。这是法律强制规定，合伙协议不得违背。

453.

多选题甲、乙、丙投资设立一个普通合伙企业，甲被推举为合伙事务执行人，乙、丙授权甲在3万元以内的开支及30万元以内的业务可以自行决定，合伙协议无特别约定。根据合伙企业法律制度的规定，甲在任职期间实施的下列行为中，属于法律禁止或无效的有（）

·                  A自行决定向善意的A公司支付广告费5万元

·                  B未经乙、丙同意，与善意的B公司签订50万元的合同

·                  C未经乙、丙同意，将自有房屋以1万元租给合伙企业

·                  D与其妻子一道经营与合伙企业相同的业务

正确答案是C,D

题目解析：

①合伙企业对合伙人执行合伙企业事务以及对外代表合伙企业权利的限制，不得对抗善意第三人（选项AB有效）。

②除合伙协议另有约定或者经全体合伙人一致同意外，普通合伙人不得同本合伙企业进行交易（选项C禁止）。

③普通合伙人不得自营或者同他人合作经营与本合伙企业相竞争的业务（选项D禁止）。

本题问的是“法律禁止或无效”的，因此选项CD当选。

454.

多选题甲、乙、丙、丁共同投资设立一有限合伙企业，该合伙企业解散时，在如何确定清算人的问题上，合伙人甲、乙、丙、丁各执一词。下列各合伙人的主张中，不符合合伙企业法律制度规定的有（）

·                  A甲：由我们4人共同担任清算人

·                  B乙：我是大家一致同意的企业事务执行人，只能由我担任清算人

·                  C丙：建议从我们4人中推选一人担任清算人

·                  D丁：合伙企业清算人不允许由合伙人担任，因此建议请一名注册会计师来担任清算人

正确答案是B,D

题目解析：

选项A正确、选项B错误，合伙企业解散，应当由清算人进行清算，清算人由全体合伙人担任。

选项C正确、选项D错误，经全体合伙人过半数同意，可以自合伙企业解散事由出现后15日内指定一个或者数个合伙人，或者委托第三人担任清算人。自合伙企业解散事由出现之日起15日内未确定清算人的，合伙人或者其他利害关系人可以申请人民法院指定清算人。

本题问的是不符合的，因此选项BD当选。

455.

多选题根据公司法律制度的规定，认股人缴纳出资后，有权要求返还出资的情形有（）

·                  A公司未按期募足股份

·                  B创立大会决议不设立公司

·                  C公司发起人抽逃出资，情节严重

·                  D发起人未按期召开创立大会

正确答案是A,B,D

题目解析：

发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份（选项A）、发起人未按期召开创立大会（选项D）或者创立大会决议不设立公司（选项B）的情形外，不得抽回其股本。

456.

多选题甲公司股东吴某抽逃出资。根据公司法律制度的规定，下列各项中，有资格对吴某提起向公司返还出资本息之诉的有（）

·                  A甲公司

·                  B甲公司监事会

·                  C甲公司董事会

·                  D甲公司其他股东

正确答案是A,D

题目解析：

对抽逃出资的股东，公司（选项A）或者其他股东（选项D）可请求其向公司返还出资本息。

457.

多选题根据公司法律制度的规定，公司于成立后以其相关股东的行为符合特定情形且损害公司权益为由，请求人民法院认定该股东抽逃出资的，人民法院应予支持。下列各项中，属于该特定情形的有()

·                  A未经法定程序将出资抽回

·                  B通过虚构债权债务关系将出资转出

·                  C制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配

·                  D利用关联交易将出资转出

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

公司成立后，公司、股东或者公司债权人以相关股东的行为符合下列情形之一且以损害公司权益为由，请求认定该股东抽逃出资的，人民法院应予以支持：

①通过虚构债权债务关系将其出资转出（选项B正确）;

②制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配（选项C正确）;

③利用关联交易将出资转出（选项D正确）;

④其他未经法定程序将出资抽回的行为（选项A正确）。

因此，选项ABCD均正确。

458.

多选题某有限责任公司关于股东资格解除与认定的下列做法中，符合公司法律制度规定的有（）

·                  A股东甲未依照章程规定缴纳出资，董事会通过决议解除其股东资格

·                  B股东乙病故后，其妻作为合法继承人要求继承股东资格，公司依章程中关于股东资格不得继承的规定予以拒绝

·                  C股东丙抽逃部分出资，股东会通过决议解除其股东资格

·                  D实际出资人丁请求公司解除名义股东戊的股东资格，并将自己登记为股东，因未获公司其他股东半数以上同意，公司予以拒绝

正确答案是B,D

题目解析：

①选项AC错误，有限责任公司的股东未履行出资义务（不包括未全面履行）或抽逃全部出资（不包括抽逃部分出资），经公司催告，在合理期间内仍未缴纳或者返还出资，公司可以以“股东会决议”（而非董事会决议）解除该股东的股东资格。

②选项B正确，在公司章程没有另外规定的情况下，自然人股东死亡后，其合法继承人可以直接继承股东资格。在本题中，既然公司章程中有股东资格不得继承的明确规定，该公司的做法合法。

③选项D正确，如果实际出资人未经公司其他股东半数以上同意，请求公司变更股东、签发出资证明书、记载于股东名册、记载于公司章程并办理公司登记机关登记的，人民法院不予支持。

459.

多选题甲、乙双方订立协议，由甲作为名义股东，代为持有乙在丙有限责任公司的股权，但投资收益由实际投资人乙享有。协议并无其他违法情形。后甲未经乙同意，将其代持的部分股权，以合理价格转让给丙公司的股东丁。丁对甲只是名义股东的事实不知情。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）

·                  A甲、乙之间的股权代持协议无效

·                  B甲、乙之间的股权代持协议有效

·                  C若乙反对甲、丁之间的股权转让，则丁不能取得甲所转让的股权

·                  D即使乙反对甲、丁之间的股权转让，丁亦合法取得甲所转让的股权

正确答案是B,D

题目解析：

选项A错误、选项B正确，实际出资人与名义出资人订立合同，约定由实际出资人出资并享有投资权益，以名义出资人为名义股东，实际出资人与名义股东对该合同效力发生争议的，如无《民法典》规定的无效情形，人民法院应当认定该合同有效；

选项C错误、选项D正确，名义股东将登记于其名下的股权转让、质押或者以其他方式处分，只要受让方构成善意取得，交易的股权可以最终为其所有；但名义股东处分股权造成实际出资人损失，实际出资人请求名义股东承担赔偿责任的，人民法院应给予支持。

460.

多选题根据公司法律制度，关于股利分配请求权的下列表述中，正确的有（）

·                  A股东起诉请求公司分配利润的案件，应当列公司为被告

·                  B一审法庭辩论终结前，其他股东基于同一分配方案申请参加诉讼的，应列为共同原告

·                  C分配利润的股东（大）会决议作出后，公司应当在决议载明的时间内完成利润分配。决议没有载明时间的，以公司章程规定的时间为准。

·                  D决议、章程中均未规定时间或者时间超过两年的，公司应当自决议作出之日起两年内完成利润分配

正确答案是A,B,C

题目解析：

选项ABC正确，此处均为原文表述。

选项D错误，决议、章程中均未规定时间或者时间超过一年（而非两年）的，公司应当自决议作出之日起一年内（而非两年）完成利润分配。

461.

多选题甲为一有限责任公司的小股东，不参与公司经营管理。根据公司法律制度的规定，下列文件中，甲有权查阅和复制的有（）

·                  A股东会会议记录

·                  B财务会计报告

·                  C公司会计账簿

·                  D公司章程

正确答案是A,B,D

题目解析：

有限责任公司股东有权查阅、复制公司章程（选项D正确）、股东会会议记录（选项A正确）、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告（选项B正确）。有限责任公司的股东可以要求“查阅”公司会计账簿，但不可以复制（选项C错误）。

因此，选项ABD正确。

462.

多选题某有限责任公司的董事李某拟将其所有的一套商住两用房屋以略低于市场价格的条件卖给公司作为办公用房。根据公司法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）

·                  A该交易在获得公司监事会批准后可以进行

·                  B该交易在获得公司董事会批准后可以进行

·                  C该交易在获得公司股东会批准后可以进行

·                  D如果公司章程中规定允许此种交易，该交易可以进行

正确答案是C,D

题目解析：

除公司章程规定或者股东（大）会同意外，董事、高级管理人员不得同本公司订立合同或者进行交易。

因此，选项CD正确。

463.

多选题甲公司于2008年7月依法成立，现有数名推荐的董事人选。根据公司法律制度的规定，下列人员中，不能担任公司董事的有（）

·                  A王某，因担任企业负责人犯重大责任事故罪于2001年6月被判处三年有期徒刑，2004年刑满释放

·                  B张某，与他人共同投资设立一家有限责任公司，持股70％，该公司长期经营不善，负债累累，于2006年被宣告破产

·                  C徐某，2003年向他人借款100万元，为期2年，但因资金被股市套住至今未清偿

·                  D赵某，曾任某音像公司法定代表人，该公司因未经著作权人许可大量复制音像制品于2006年5月被工商部门吊销营业执照，赵某负有个人责任

正确答案是C,D

题目解析：

有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员:

①无民事行为能力或者限制民事行为能力。

②因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年。王某的“重大责任事故罪”不属于此列（选项A不选）。

③担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年。张某只是大股东，而非“董事或者厂长、经理”，也未指明其“负有个人责任”（选项B不选）。

④担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年（选项D当选）。

⑤个人所负数额较大的债务到期未清偿（选项C当选）。

因此，选项CD正确。

464.

多选题下列关于股份有限公司董事会的表述中，符合公司法律制度规定的有（）

·                  A董事会成员为5至19人，且人数须为单数

·                  B董事会成员中应有一定比例的独立董事

·                  C董事会会议应有过半数的董事出席方可举行

·                  D董事会作出决议须经全体董事的过半数通过，董事会决议的表决实行一人一票

正确答案是C,D

题目解析：

①选项A错误，董事会成员为5~19人，但并未要求股份有限公司董事会的人数必须为单数；

②选项B错误，“上市公司”董事会成员中应当至少有1/3为独立董事，非上市公司可以不设独立董事。

③选项CD正确，此处均为原文表述。

465.

多选题乙有限责任公司不设监事会，只设了一名监事甲。甲的下列做法中，符合公司法律制度规定的有（）

·                  A提议召开临时股东会会议

·                  B制订公司的年度财务预算方案，提交股东会讨论

·                  C制定公司分立的方案，提交股东会讨论

·                  D向股东会提议罢免违反公司章程的董事的职务

正确答案是A,D

题目解析：

选项BC错误，属于董事会的职权。

466.

多选题甲股份有限公司的注册资本为人民币1000万，董事会有10名成员，乙是甲公司最大的股东，持有公司15%的股份。根据公司法的规定，属于甲公司应当在两个月内召开临时股东大会的情形有（）

·                  A乙请求召开

·                  B3名董事提议召开

·                  C董事人数减至6人

·                  D公司未弥补亏损达人民币350万

正确答案是A,C,D

题目解析：

有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：

①董事人数不足《公司法》规定人数（小于5人）或者公司章程所定人数的2/3时（选项C正确）；

②公司未弥补的亏损达实收股本总额的1/3（≥1/3）时（选项D正确）；

③单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时（选项A正确）；

④董事会认为必要时（董事不行，要董事会）（选项B错误）；

⑤监事会提议召开时。

因此，选项ACD正确。

467.

多选题根据公司法的规定，下列人员中，公司章程可以规定由其担任公司法定代表人的是（）

·                  A董事长

·                  B副董事长

·                  C执行董事

·                  D总经理

正确答案是A,C,D

题目解析：

公司法定代表人依照公司章程的规定，由“董事长、执行董事或者经理”担任。因此，选项ACD正确。

468.

多选题甲、乙、丙三人共同出资80万元设立了有限责任公司，其中甲出资40万元，乙出资25万元，丙出资15万元。2010年4月公司成立后，召开了第一次股东会会议。有关这次会议的下列情况中，符合公司法律制度规定的有（）

·                  A会议由甲召集和主持

·                  B会议决定不设董事会，由甲担任执行董事，甲为公司的法定代表人

·                  C会议决定设1名监事，由乙担任，任期2年

·                  D会议决定了公司的经营方针和投资计划

正确答案是A,B,D

题目解析：

①选项A正确，首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持，依法行使职权。

②选项B正确，公司法定代表人依照公司章程的规定，由“董事长、执行董事或者经理”担任。

③选项C错误，监事任期每届为3年固定期间。

④选项D正确，此处为准则规定，属于股东会职权。

469.

多选题甲有限责任公司注册资本为120万元，股东人数为9人，董事会成员为5人，监事会成员为5人。股东一次缴清出资，该公司章程对股东表决权行使事项未作特别规定。根据《公司法》的规定，该公司出现的下列情形中，属于应当召开临时股东会的有（）

·                  A出资20万元的某股东提议召开

·                  B公司未弥补的亏损达到40万元

·                  C2名董事提议召开

·                  D2名监事提议召开

正确答案是A,C

题目解析：

①公司章程没有特别规定的，按照出资比例行使表决权；

②选项AC正确，选项D错误，代表1/10以上表决权的股东，1/3以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时股东会的，应当召开临时股东会。

③选项B错误，股份有限公司未弥补的亏损达实收股本总额的1/3时，应当在两个月内召开临时股东大会，本题为有限责任公司。

470.

多选题根据公司法律制度的规定，独立董事应当就上市公司的重大人事任免、高管薪酬和重大关联交易等事项向董事会或股东大会发表独立意见。下列属于该独立意见正确表达方式的有（）

·                  A保留意见及其理由

·                  B同意

·                  C反对意见及其理由

·                  D无法发表意见及其障碍

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

独立董事应当发表以下几类意见之一：

①同意（选项B正确）；

②保留意见及其理由（选项A正确）；

③反对意见及其理由（选项C正确）；

④无法发表意见及其障碍（选项D正确）。

因此，选项ABCD均正确。

471.

多选题根据公司法的规定，有限责任公司发生的下列事项中，属于公司股东可以依法请求人民法院予以撤销的有（）

·                  A股东会的决议内容违反法律的

·                  B董事会的决议内容违反公司章程的

·                  C董事会的会议召集程序违反法律的

·                  D股东会的会议表决方式违反公司章程的

正确答案是B,C,D

题目解析：

选项A错误，公司股东会或股东大会、董事会的“决议内容”违反法律、行政法规的无效。

选项BCD正确，股东会或股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。

472.

多选题下列关于股份有限公司收购自身股份奖励给本公司职工的规则的表述中，符合公司法律制度规定的有（）

·                  A可以依照公司章程的规定或者股东大会的授权，经2/3以上董事出席的董事会会议决议

·                  B收购比例不得超过本公司已发行股份总额的10％

·                  C用于收购的资金应当从公司的资本公积金中支付

·                  D所收购的股份应当在3年内转让给职工

正确答案是A,B,D

题目解析：

选项C错误，用于收购的资金应当从公司“税后利润”中支出。

473.

多选题根据《公司法》的规定，股份有限公司在发生下列事项时，可以收购本公司股份的有（）

·                  A减少公司注册资本

·                  B与持有本公司股份的其他公司合并

·                  C将股份奖励给本公司职工

·                  D股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

公司不得收购本公司股份，但有下列情形之一的除外：

①减少公司注册资本（选项A正确）；

②与持有本公司股份的其他公司合并（选项B正确）；

③将股份用于员工持股计划或者股权激励（选项C正确）；

④股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持有异议，要求公司回购其股份的（选项D正确）；

⑤将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券；

⑥上市公司为维护公司价值及股东权益所必需的。

因此，选项ABCD均正确。

考点：第六章公司法律制度「考点14」股份有限公司的股份转让和回购

474.

多选题甲、乙、丙三人共同出资500万元设立了一个有限责任公司，其中甲和乙各出资40％，丙出资20％。该公司章程约定的下列条款中，符合公司法律制度规定的有（）

·                  A股东会表决时，甲、乙、丙按照出资比例行使表决权

·                  B召开股东会会议时，应提前20日通知全体股东

·                  C公司分配利润时，丙有优先分配权；公司当年利润不足10万元的，仅分配给丙，超过10万元的部分，甲、乙、丙按照出资比例分配

·                  D公司解散清算后，如有剩余财产，甲、乙、丙按照出资比例分配

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

①选项A正确，有限责任公司股东的表决权，先看公司章程的约定，公司章程没有约定的，按照出资比例行使表决权；

②选项B正确，先看公司章程或者全体股东是否另有约定，有约定的先看约定，没有约定的提前15日通知；

③选项C正确，有限责任公司股东的分红权，先看公司章程的约定，公司章程没有约定的，按照出资比例行使分红权；

④选项D正确，公司解散清算后，如有剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配。

考点：第六章公司法律制度「考点16」公司解散和清算

475.

多选题有限公司股东会通过分立的特别决议，股东赵某投赞成票，股东钱某投反对票，股东孙某弃权，股东李某未参加。对此下列表述正确的有（）。

·                  A决议对赵某有约束力

·                  B决议对钱某有约束力

·                  C决议对孙某有约束力

·                  D决议对李某有约束力

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

选项ABC正确，决议对参与作出决议的人具有约束力，包括赞同的、弃权的和反对的决议参加者；

选项D正确，决议对决议机构成员或公司的全体股东具有约束力。

考点：第六章公司法律制度「考点8」股东（大）会、董事会决议制度

476.

多选题根据公司法律制度的规定，有限责任公司的股东可以复制的特定文件有（）。

·                  A会计账簿

·                  B财务会计报告

·                  C股东会会议记录

·                  D监事会会议记录

正确答案是B,C

题目解析：

有限责任公司股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录（选项C）、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告（选项B）。股东可以要求查阅公司会计账簿，但不能复制会计账簿。

考点：第六章公司法律制度「考点5」股东权利和义务

477.

多选题美美公司和丽丽公司合并为美丽公司，根据公司法律制度的规定，下列表述正确的有（）。

·                  A该合并方式属于吸收合并

·                  B美美公司与丽丽公司均需要进行解散清算

·                  C美美公司与丽丽公司需要进行注销登记

·                  D美美公司与丽丽公司的债权债务由美丽公司承继

正确答案是C,D

题目解析：

①选项A错误，一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。本题属于新设合并，不是吸收合并。

②选项B错误、选项C正确，除公司因合并或分立而解散，不必进行清算外，公司解散必须经过法定清算程序。因合并或分立而解散，虽不必进行清算，但应当办理注销登记。

③选项D正确，公司合并时，合并各方的债权、债务，应当由合并后存续的公司或者新设的公司承继。

考点：第六章公司法律制度「考点15」公司重大变更

478.

多选题根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于公开发行证券的交易场所的有（）

·                  A区域性股权市场

·                  B证券交易所

·                  C全国中小企业股份转让系统

·                  D各地产权交易所

正确答案是B,C

题目解析：

①选项AD错误，按照国务院规定设立的区域性股权市场为非公开发行证券（而非“公开发行证券”）的发行、转让提供场所和设施；我国区域性股权市场主要表现为各地的产权交易所。

②选项BC正确，公开发行的证券，应当在依法设立的证券交易所上市交易或者在国务院批准的其他全国性证券交易场所（全国股转系统）交易。

考点：第七章证券法律制度「考点1」证券法律制度的基本原理

479.

多选题根据证券法律制度的规定，在我国境内发行下列证券时，应当适用《中华人民共和国证券法》的有（）

·                  A公司债券

·                  B股票

·                  C政府债券

·                  D存托凭证

正确答案是A,B,D

题目解析：

选项ABD正确，在中华人民共和国境内，股票、公司债券、存托凭证和国务院依法认定的其他证券的发行和交易，适用《中华人民共和国证券法》。

选项C错误，政府债券、证券投资基金份额在发行时不适用《证券法》，上市交易时才适用《证券法》。

考点：第七章证券法律制度「考点1」证券法律制度的基本原理

480.

多选题根据证券法律制度的规定，下列因素中，可用于区分普通投资者和专业投资者的有（）

·                  A财产状况

·                  B金融资产状况

·                  C投资知识和经验

·                  D专业能力

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

根据财产状况（选项A）、金融资产状况（选项B）、投资知识和经验（选项C）、专业能力（选项D）等因素，投资者可以分为普通投资者和专业投资者。

因此，选项ABCD均正确。

考点：第七章证券法律制度「考点6」投资者保护制度

481.

多选题根据证券法律制度的规定，股份有限公司的下列股份发行或者转让情形中，可以豁免向中国证监会申请核准的有（）

·                  A在全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司拟向特定对象定向发行股份，发行后股东预计达到195人

·                  B因向公司核心员工转让股份导致股东累计达到220人，但在1个月内降至195人

·                  C股东累计已达195人的公司拟公开转让股份

·                  D公司获得定向核准后第13个月，拟使用未完成的核准额度继续发行

正确答案是A,B,C

题目解析：

①选项A正确，在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，豁免向中国证监会申请核准；

②选项B正确，股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的，如果股份有限公司在3个月内将股东人数降至200人以内的，可以不提出核准申请；

③选项C正确，申请“公开转让”之前，股东人数未超过200人的，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统进行审查；

④选项D错误，公司申请定向发行股票，可以申请一次核准，分期发行；自中国证监会予以核准之日起，公司应当在3个月内完成首期发行，剩余数量应当在12个月内发行完毕。超过核准文件限定的有效期未发行的，必须重新经中国证监会核准后方可发行。

因此，选项ABC正确。

考点：第七章证券法律制度「考点20」非上市公众公司

482.

多选题根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于公司首次公开发行新股应当符合的条件的有（）

·                  A具备健全且运行良好的组织机构

·                  B具有持续经营能力

·                  C发行人及其控股股东、实际控制人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪

·                  D最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

公司首次公开发行新股，应当符合下列条件：

①具备健全且运行良好的组织机构（选项A正确）;

②具有持续经营能力（选项B正确）;

③最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告（选项D正确）;

④发行人及其控股股东、实际控制人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪（选项C正确）;

⑤经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

考点：第七章证券法律制度「考点7」首次公开发行股票并上市

483.

多选题根据证券法律制度的规定，下列情形中，应当经中国证监会核准的有（）

·                  A甲股份有限公司向特定对象发行股票，发行后股东人数为200人

·                  B在证券交易所主板上市的乙公司公开发行新股

·                  C股东人数为201人的丙股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统公开转让

·                  D丁股份有限公司首次在科创板公开发行股票并上市

正确答案是B,C

题目解析：

①选项A错误，股份有限公司向特定对象发行股票，发行后股东人数＞200人的，才需要经过中国证监会的核准，刚好200人无须核准；

②选项B正确，主板上市公司无论是公开发行新股还是非公开发行新股，都必须核准；

③选项C正确，申请公开转让之前，股东人数超过200人的公司申请股票公开转让，公司应当向中国证监会申请核准；

④选项D错误，在科创板公开发行股票并上市，履行注册程序。

因此，选项BC正确。

考点：第七章证券法律制度「考点20」非上市公众公司

484.

多选题根据证券法律制度的规定，下列情形中，属于上市公司主动退市的有（）

·                  A上市公司股份被要约收购，不再具备上市条件

·                  B上市公司向证券交易所主动提出退市申请

·                  C上市公司被吸收合并，丧失法人资格

·                  D上市公司股东大会决议解散公司

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

主动退市的情形如下：

①上市公司向证券交易所主动提出申请（选项B正确）；

②由上市公司、上市公司股东或者其他收购人通过向所有股东发出收购全部股份或者部分股份的要约，导致公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件（选项A正确）；

③上市公司因新设或者吸收合并，不再具有独立主体资格并被注销，或者上市公司股东大会决议解散（选项CD正确）。

因此，选项ABCD均正确。

考点：第七章证券法律制度「考点17」股票上市与退市

485.

多选题根据证券法律制度的规定，下列关于证券大宗交易系统的表述中，正确的有（）

·                  A深圳证券交易所的大宗交易分为协议大宗交易和盘后定价大宗交易

·                  B目前只有上海证券交易所建立了大宗交易系统

·                  C协议大宗交易本质上属于集中交易

·                  D盘后定价大宗交易属于集中交易

正确答案是A,D

题目解析：

①选项A正确，深圳证券交易所的大宗交易分为协议大宗交易和盘后定价大宗交易；

②选项B错误，上海和深圳两个证券交易所从2002年开始建立大宗交易制度；

③选项C错误、选项D正确，协议大宗交易本质上属于协商交易，盘后定价大宗交易属于集中交易。

486.

多选题根据证券法律制度的规定，下列可交易公开发行的公司债券的有（）

·                  A证券公司柜台市场

·                  B中国金融期货交易所

·                  C证券交易所

·                  D全国中小企业股份转让系统

正确答案是C,D

题目解析：

非公开发行公司债券，可以申请在证券交易所、全国股转系统、证券公司柜台转让；

公开发行的公司债券，应当在证券交易所（选项C）、全国股转系统（选项D）交易。

因此，选项CD正确。

487.

多选题根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于债券受托管理人应当召集债券持有人会议的情形有（）

·                  A发行人不能按期支付本息

·                  B拟变更债券募集说明书的约定

·                  C发行人拟增加注册资本

·                  D担保物发生重大变化

正确答案是A,B,D

题目解析：

以下情形债券受托管理人应召开债券持有人会议：

①拟变更债券募集说明书的约定（选项B正确）；

②拟修改债券持有人会议规则；

③拟变更债券受托管理人或者受托管理协议的主要内容；

④发行人不能按期支付本息（选项A正确）；

⑤发行人减资、合并等可能导致偿债能力发生重大不利变化，需要决定或者授权采取相应措施（选项C错误）；

⑥发行人分立、被托管、解散、申请破产或者依法进入破产程序；

⑦保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化（选项D正确）；

⑧发行人、单独或者合计持有本期债券总额10％以上的债券持有人书面提议召开；

⑨发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性，需要依法采取行动的；

⑩发行人提出债务重组方案的；

⑪其他事项。

因此，选项ABD正确。

488.

多选题根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（）

·                  A上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券

·                  B股票公开转让的非上市公众公司不得发行可转换公司债券

·                  C在转股期限内，可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票

·                  D上市公司公开发行可转换公司债券必须提供担保

正确答案是A,C

题目解析：

①选项A正确，上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券；

②选项B错误，不论是上市公司还是股票公开转让的非上市公众公司均可发行可转债；

③选项C正确，债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，转换股票的于转股的次日成为发行公司的股东；

④选项D错误，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。

489.

多选题根据证券法律制度的规定，下列情形中，构成对上市公司实际控制的有（）

·                  A投资者为上市公司持股56%的股东

·                  B投资者可以实际支配上市公司股份表决权的40%

·                  C投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/3成员选任

·                  D投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响

正确答案是A,B,D

题目解析：

有下列情形之一的，表明已获得或者拥有上市公司控制权：

①投资者为上市公司持股50％以上的控股股东（选项A正确）；

②投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30％（选项B正确）；

③投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任（选项C错误）；

④投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响（选项D正确）；

⑤中国证监会认定的其他情形。

因此，选项ABD正确。

490.

多选题根据证券法律制度的规定，甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项，下列关于甲公司信息披露的表述中，正确的有（）

·                  A一旦甲公司与乙公司开始谈判，甲公司就应当公告披露合并事项

·                  B当市场出现甲公司与乙公司合并的传闻，并导致甲公司股价出现异常波动时，甲公司应当公告披露合并事项

·                  C当甲公司与乙公司签订合并协议时，甲公司应当公告披露合并事项

·                  D当甲公司派人对乙公司进行尽职调查以确定合并价格时，甲公司应当公告披露合并事项

正确答案是B,C

题目解析：

上市公司商谈合并的事项，构成重大事件，上市公司应当在“最先发生的以下任一时点”，及时履行重大事件的信息披露义务（自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内）∶

①董事会或者监事会就该重大事件形成决议时;

②有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时（选项C）；

③董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。

在上述时点之前出现下列情形之一的，上市公司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素∶

①该重大事件难以保密；

②该重大事件已经泄露或者市场出现传闻（选项B）；

③公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。

因此，选项BC正确。

491.

多选题根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应立即报送临时报告，并予公告。下列情形中，属于股票发行公司重大事件的有（）

·                  A公司注册资本减少的决定

·                  B持有1%股份的股东王某增持股份达4%

·                  C公司出售重大资产占公司资产总额31%

·                  D监事会共5名监事，其中2名发生变动

正确答案是A,C,D

题目解析：

属于股票发行公司的重大事件（包括但不限于）：

①公司分配股利、增资的计划，公司股权结构的重要变化，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭（选项A正确）；

②持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人持有股份或者控制公司的情况发生较大变化（选项B错误）；

③公司的重大投资行为，公司在一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%（选项C正确）；

④公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，董事长或者经理无法履行职责（选项D正确）；

因此，选项ACD正确。

492.

多选题根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应立即报送临时报告，并予公告。下列情形中，属于债券上市交易公司重大事件的有（）

·                  A公司放弃债权或者财产超过上年末净资产的10%

·                  B涉及公司的重大诉讼、仲裁

·                  C公司增资的计划

·                  D公司新增借款超过上年末净资产的10%

正确答案是A,B

题目解析：

属于债券上市交易公司的重大事件（包括但不限于）：

①公司新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的20%（选项D错误）；

②公司放弃债权或者财产超过上年末净资产的10%（选项A正确）；

③公司发生超过上年末净资产10%的重大损失；

④公司分配股利，作出减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭（选项C错误，增资的计划不属于债券上市交易公司的重大事件）；

⑤涉及公司的重大诉讼、仲裁，公司涉嫌犯罪被依法立案调查，公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被依法采取强制措施（选项B正确）。

因此，选项AB正确。

493.

多选题根据证券法律制度的规定，某股份有限公司拟在主板公开发行股票并上市，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有（）

·                  A公司上一年度严重违反税收征收管理法受到行政处罚

·                  B公司发行股票前股本总额为人民币4000万元

·                  C公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

·                  D公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币6000万元

正确答案是B,D

题目解析：

①选项A错误，公司不存在最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重等违法行为是首次公开发行股票并上市的条件之一；

②选项BD正确，发行人发行股票并上市的财务指标应当达到以下要求（包括但不限于）∶

a.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据（选项D）；

b.发行前股本总额不少于人民币3000万元（选项B）；

③选项C错误，属于不得存在的影响持续盈利能力的情形。

因此，选项BD正确。

494.

多选题根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有（）

·                  A现任董事最近12个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票

·                  B发行对象不超过35名

·                  C实际控制人认购的股份自发行结束之日起18个月内不得转让

·                  D发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80％

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

①选项A正确，现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过证监会的行政处罚，或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责，不得非公开发行股票。

②选项BD正确，此处均为准则规定。

③选项C正确，本次发行的股份自发行结束之日起，6个月内不得转让，但控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，18个月内不得转让。

495.

多选题根据证券法律制度的规定，上市公司发行新股的下列情形中，属于禁止的有（）

·                  A公司在3年前曾经公开发行过可转换公司债券

·                  B公司现任董事在最近36个月内曾经受到过中国证监会的行政处罚

·                  C公司在前年曾经严重亏损

·                  D公司现任董事因涉嫌违法已被中国证监会立案调查

正确答案是B,C,D

题目解析：

发行新股的一般条件如下（包括但不限于）：

①现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反《公司法》规定，且最近36个月内未受到过证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责（选项B不符合该条件）；

②上市公司最近3个会计年度连续盈利（选项C不符合该条件）；

③不存在下列行为：上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被证监会立案调查（选项D不符合该条件）。

本题问的是禁止情形，因此选项BCD当选。

496.

多选题根据证券法律制度的规定，甲公司委托乙证券公司以代销方式公开发行股票6000万股，代销期限届满，投资者认购甲公司股票的数量为4000万股。下列表述中，正确的有（）

·                  A甲公司应以自有资金购入剩余的2000万股

·                  B股票发行失败

·                  C甲公司可以更换承销商，继续销售剩余的2000万股

·                  D应当返还已收取的4000万股发行价款，并加算银行同期存款利息

正确答案是B,D

题目解析：

选项AC错误，股票代销是指证券公司代发行人发售股票，在承销期结束时，将未售出的股票全部退还给发行人的承销方式；

选项BD正确，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东；本题中，公开发行股票数量为6000万股，实际认购数量4000万股，少于70%（4200万股），即发行失败，因此相关的认股款项应返还给认股人，并加算银行同期存款利息。

497.

多选题根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券（非分离交易）应当符合的条件的有（）

·                  A每张面值1000元

·                  B最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％

·                  C最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

·                  D本次发行前累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的30％

正确答案是B,C

题目解析：

选项A错误，可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年，每张面值100元；

选项BC正确、选项D错误，上市公司发行可转换债券，除了应当符合发行新股的一般条件之外，还应当符合以下条件：

①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%（选项B）；

②本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%（选项D错误）；

③最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息（选项C）。

498.

多选题根据证券法律制度的规定，甲公司拟收购乙上市公司，如无相反证据，下列投资者属于甲公司一致行动人的有（）

·                  A由甲公司的监事担任董事的丙公司

·                  B持有乙公司1％股份且为甲公司董事之弟的张某

·                  C持有甲公司20％股份且持有乙公司3％股份的王某

·                  D在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司2％股份的李某

正确答案是A,B,D

题目解析：

如无相反证据，投资者有下列情形之一的，为一致行动人（包括但不限于）：

①投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员（选项A正确）；

②持有投资者30％以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份；王某持有股份不足30%，因此不是甲公司一致行动人（选项C错误）；

③在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份（选项D正确）；

④持有投资者30％以上股份的自然人和在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份（选项B正确）；

因此，选项ABD正确。

499.

多选题上市公司发行股份购买资产时，发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前特定时间段的公司股票交易均价。下列各项中，属于该特定时间段的有（）

·                  A20个交易日

·                  B120个交易日

·                  C60个交易日

·                  D90个交易日

正确答案是A,B,C

题目解析：

上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%，市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日（选项A）、60个交易日（选项C）或者120个交易日（选项B）的公司股票交易均价之一。

因此，选项ABC正确。

500.

多选题根据证券法律制度的规定，下列关于证券发行中虚假陈述行为相关主体的民事责任承担的表述中，正确的有（）

·                  A发行人在发行文件中作出虚假陈述而导致投资者受到损害的，应承担赔偿责任，发行人是否有过错在所不问

·                  B发行人在发行文件中作出虚假陈述而导致投资者受到损害的，保荐人应与发行人承担连带责任，保荐人是否有过错在所不问

·                  C发行人在发行文件中作出虚假陈述而导致投资者受到损害，发行人的实际控制人应与发行人承担连带责任，但是能证明自己没有过错的除外

·                  D会计师事务所为证券发行出具的审计报告中存在虚假陈述而导致投资者受到损害的，应与发行人承担连带责任，但是能证明自己没有过错的除外

正确答案是A,C,D

题目解析：

①选项A正确，发行人、上市公司的信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，应当承担赔偿责任（不管是否有过错）；

②选项B错误、选项C正确，发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司及其直接责任人员，应当与发行人承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；

③选项D正确，证券服务机构在其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。

因此，选项ACD正确。

501.

多选题根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券交易内幕信息知情人的有（）

·                  A负责发行人重大资产重组方案文印工作的秘书甲

·                  B中国证监会负责审核发行人重大资产重组方案的官员乙

·                  C为发行人重大资产重组进行审计的注册会计师丙

·                  D通过公开发行报刊知悉发行人重大资产重组方案的律师丁

正确答案是A,B,C

题目解析：

内幕信息知情人包括：

①发行人的董事、监事、高级管理人员；

②持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员；

③发行人控股或者实际控制的公司及其董事、监事、高级管理人员；

④由于所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信息的人员（选项A）；

⑤上市公司收购人或者重大资产交易方及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员；

⑥因职务、工作可以获取内幕信息的证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员（选项C）；

⑦因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员（选项B）；

⑧因法定职责对证券的发行、交易或者对上市公司及其收购、重大资产交易进行管理可以获取内幕信息的有关主管部门、监管机构的工作人员；

⑨可以获取内幕信息的其他人员。

选项D错误，律师丁通过“公开发行报刊”知悉的信息已不再属于“内幕信息”。

因此，选项ABC正确。

502.

多选题

根据证券法律制度的规定，甲上市公司的下列机构或人员中，可以作为征集人，自行或者委托证券公司、证券服务机构，公开请求上市公司股东委托其代为出席股东大会，并代为行使表决权等股东权利的有（）

·                  A甲公司董事会

·                  B职工监事李某

·                  C独立董事刘某

·                  D持有甲公司3%表决权股份的股东王某

正确答案是A,C,D

题目解析：

上市公司董事会（选项A）、独立董事（选项C）、持有1%以上有表决权股份的股东（选项D），或者依照法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构的规定设立的投资者保护机构，可以作为征集人，自行或者委托证券公司、证券服务机构，公开请求上市公司股东委托其代为出席股东大会，并代为行使提案权、表决权等股东权利。

503.

多选题白云公司是一家上市公司，其董事长和高管成立了海云公司，海云公司是星火公司的母公司，星火公司拟协议收购白云公司，白云公司下列处理正确的有（）。

·                  A白云公司的独立董事人数至少1/3

·                  B白云公司应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意

·                  C白云公司股东大会应当经出席会议的非关联股东所持表决权2/3以上通过

·                  D白云公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告

正确答案是B,D

题目解析：

①选项A错误，涉及管理层收购，该上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2；

②选项B正确、选项C错误，本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过；

③选项D正确，公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告。

504.

多选题甲破产清算事务所被人民法院指定为乙企业破产案件中的管理人，甲向债权人会议报告的有关报酬方案的下列内容中，符合企业破产法律制度规定的有（）

·                  A将乙为他人设定抵押权的财产价值计入计酬基数

·                  B对受当地政府有关部门指派参与破产企业清算工作的政府官员不发放报酬

·                  C甲聘用外部专家协助履行管理人职责所需费用从其报酬中支付

·                  D甲就自己为将乙的抵押财产变现而付出的合理劳动收取适当报酬

正确答案是B,C,D

题目解析：

①选项A错误，担保权人优先受偿的担保物价值原则上不计入管理人报酬的标的额；

②选项B正确，清算组中有关政府部门派出的工作人员参与工作的，不收取报酬；

③选项C正确，破产清算事务所通过聘用其他社会中介机构或者人员协助履行管理人职责的，所需费用从其报酬中支付；

④选项D正确，管理人对担保物的维护、变现、交付等管理工作付出合理劳动的，有权向担保权人收取适当的报酬。

505.

多选题根据企业破产法律制度的规定，下列情形中，人民法院应当裁定终止重整程序的有（）

·                  A在重整期间，债务人的行为致使管理人无法执行职务，管理人请求人民法院终止重整程序

·                  B债务人或管理人未按期提出重整计划草案

·                  C债权人会议通过的重整计划未获得人民法院的批准

·                  D重整计划草案未获得债权人会议通过且未获得人民法院的批准

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

①选项A正确，在重整期间，由于债务人的行为致使管理人无法执行职务的，经管理人或者利害关系人请求，人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产；

②选项B正确，债务人或者管理人未按期提出重整计划草案的，人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产；

③选项CD正确，重整计划草案未获得债权人会议的通过且未获得人民法院的批准，或者债权人会议通过的重整计划未获得人民法院批准的，人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产。

506.

多选题根据企业破产法律制度的规定，下列关于关联企业合并破产的表述中，正确的有（）

·                  A相关利害关系人对受理法院作出的实质合并审理裁定不服的，可以自裁定书送达之日起7日内向受理法院的上一级人民法院申请复议

·                  B采用实质合并方式审理关联企业破产案件的，应由关联企业中的核心控制企业住所地人民法院管辖

·                  C人民法院裁定采用实质合并方式审理破产案件的，各关联企业成员之间的债权债务归于消灭

·                  D人民法院裁定采用实质合并方式审理破产案件的，各成员的财产作为合并后统一的破产财产，由各成员的债权人在同一程序中按照法定顺序公平受偿

正确答案是B,C,D

题目解析：

①选项A错误，相关利害关系人对受理法院作出的实质合并审理裁定不服的，可以自裁定书送达之日起15日内向受理法院的上一级人民法院申请复议；

②选项B正确，采用实质合并方式审理关联企业破产案件的，应由关联企业中的核心控制企业住所地人民法院管辖，核心控制企业不明确的，由关联企业主要财产所在地人民法院管辖，多个法院之间对管辖权发生争议的，应当报请共同的上级人民法院指定管辖；

③选项CD正确，此处均为法律规定。

因此，选项BCD正确。

507.

多选题根据企业破产法律制度的规定，人民法院作出的下列裁定中，当事人可以提起上诉的有（）

·                  A不予受理破产申请的裁定

·                  B驳回破产申请的裁定

·                  C破产宣告的裁定

·                  D破产程序终结的裁定

正确答案是A,B

题目解析：

可以上诉的情形有：

申请人对人民法院不予受理破产申请的裁定不服的，可以自裁定送达之日起10日内向上一级人民法院提起上诉（选项A正确）。

申请人对人民法院驳回破产申请的裁定不服的，可以自裁定送达之日起10日内向上一级人民法院提起上诉（选项B正确）。

因此，选项AB正确。

508.

多选题根据企业破产法律制度的规定，下列可以作为破产债权申报的有（）

·                  A破产宣告时尚未到期的债权

·                  B破产宣告时附停止条件的债权

·                  C破产案件受理前成立的有财产担保的债权

·                  D管理人决定解除破产企业未履行的合同，除实际损失之外，依合同约定应支付给对方当事人的违约金

正确答案是A,B,C

题目解析：

①选项A正确，未到期的债权，在破产申请受理时视为到期；

②选项B正确，附条件、附期限的债权和诉讼、仲裁未决的债权，债权人可以申报；

③选项C正确，税收债权、社会保障债权以及对债务人特定财产享有担保权的债权等均需依法申报；

④选项D错误，管理人或者债务人依照破产法规定解除双方均未履行完毕的合同，对方当事人以因合同解除所产生的损害赔偿请求权申报债权，可申报的债权以实际损失为限，违约金不作为破产债权。

509.

多选题根据企业破产法律制度的规定，对破产人的特定财产享有担保权的权利人，对该特定财产享有优先受偿的权利。下列选项中，构成该项优先受偿权的有（）

·                  A破产人为他人债务提供的保证担保

·                  B破产人为自己的债务提供的质押担保

·                  C破产人为他人债务提供的抵押担保

·                  D第三人为破产人的债务提供的抵押担保

正确答案是B,C

题目解析：

别除权是对破产人的特定财产享有担保权的权利人，对该特定财产享有优先受偿的权利，针对的是有财产担保的债权（如抵押、质押），不涉及保证。

因此，选项BC正确。

510.

多选题

根据企业破产法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）。

·                  A国有企业破产属政策性破产，不适用企业破产法

·                  B个人独资企业的破产清算可以参照适用企业破产法规定的程序

·                  C民办学校的破产清算可以参照适用企业破产法规定的程序

·                  D依法开始的破产程序，对债务人在中华人民共和国领域外的财产不发生效力

正确答案是B,C

题目解析：

选项A错误，企业破产法适用于所有的企业法人，包括国有企业；

选项BC正确，资不抵债的民办学校的清算、在个人独资企业不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的情况下，可以参照适用《企业破产法》规定的破产清算程序进行清算；

选项D错误，依法开始的破产程序，对债务人在中华人民共和国领域外的财产发生效力。

511.

多选题

根据企业破产法律制度的规定，执行案件移送破产审查，应同时符合的条件有（）。

·                  A被执行人为企业法人

·                  B被执行人或者有关被执行人的任何一个执行案件的申请执行人书面同意将执行案件移送破产审查

·                  C被执行人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力

·                  D执行法院作出移送决定

正确答案是A,B,C

题目解析：

执行案件移送破产审查，应同时符合下列条件：

①被执行人为企业法人（选项A正确）；

②被执行人或者有关被执行人的任何一个执行案件的申请执行人书面同意将执行案件移送破产审查（选项B正确）；

③被执行人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力（选项C正确）。

512.

多选题根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行结算账户的表述中，正确的有（）

·                  A一般存款账户可以办理现金缴存和支取

·                  B银行结算账户分为单位银行结算账户和个人银行结算账户

·                  C一般存款账户是存款单位的主办账户

·                  D临时存款账户的有效期最长不得超过2年

正确答案是B,D

题目解析：

①选项A错误，一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；

②选项B正确，银行结算账户按存款人不同可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户；

③选项C错误，基本存款账户是存款单位的主办账户；

④选项D正确，临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

513.

多选题根据票据法律制度的规定，下列关于票据特征的表述中，正确的有（）

·                  A票据是设权证券

·                  B票据是债权证券

·                  C票据是文义证券

·                  D票据是金钱证券

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

票据主要具有下列特征：

①票据是债权证券和金钱证券，持票人可以就票据上所载的金额向特定票据债务人行使其请求一定金钱的权利（选项BD）;

②票据是设权证券，权利的发生必须首先作成证券（选项A）;

③票据是文义证券，票据上一切权利义务都依照票据记载而定（选项C）。

因此，选项ABCD均正确。

514.

多选题根据票据法律制度的规定，下列关于票据变造的法律效果的表述中，正确的有（）

·                  A变造前在票据上签章的票据行为人，依照原记载事项负责

·                  B变造后在票据上签章的票据行为人，依照变造后的记载事项负责

·                  C若变造人也是票据上的签章人，变造人应被视为在变造之后签章

·                  D不能辨别是在票据变造之前还是之后签章的，视同在变造之后签章

正确答案是A,B,C

题目解析：

①选项A正确，在变造之前签章的人，对原记载事项负责；

②选项B正确，在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责；

③选项C正确，如果变造人也是票据上的签章人，变造人应解释为在变造后的票据行为人；

④选项D错误，不能辨认是在票据被变造之前或者之后签章的，视同在“变造之前”签章。

515.

多选题根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于汇票到期日记载方式的有（）

·                  A见票即付

·                  B定日付款

·                  C出票后定期付款

·                  D见票后定期付款

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

汇票到期日的四种记载方式，分别是“见票即付，定日付款，出票后定期付款和见票后定期付款”。

因此，选项ABCD均正确。

516.

多选题根据票据法律制度的规定，下列各项中，属于汇票上的绝对必要记载事项的有（）

·                  A汇票金额

·                  B收款人名称

·                  C付款日期

·                  D出票日期

正确答案是A,B,D

题目解析：

汇票上必须记载下列事项，否则汇票无效：

①表明"汇票"的字样;②无条件支付的委托；③确定的金额（选项A）;④付款人名称;

⑤收款人名称（选项B）;⑥出票日期（选项D）;⑦出票人签章。

选项C错误，未记载付款日期的汇票，为见票即付。

因此，选项ABD正确。

517.

多选题根据票据法律制度的规定，汇票持票人可以期前追索的情形有（）

·                  A承兑附条件

·                  B承兑人被宣告破产

·                  C付款人被责令终止业务活动

·                  D出票人被宣告破产

正确答案是A,B,C

题目解析：

持票人取得期前追索权的情形主要有：

①被拒绝承兑（承兑附条件的，视为拒绝承兑，选项A正确）；

②承兑人或者付款人死亡、逃匿；

③承兑人或者付款人（不包括出票人）被宣告破产或者因违法被责令终止业务活动（选项BC正确）。

因此，选项ABC正确。

518.

多选题根据票据法律制度的规定，下列关于票据质押背书的表述中，正确的有（）

·                  A被背书人可以行使付款请求权

·                  B被背书人可以再进行转让背书

·                  C被背书人可以再进行委托收款背书

·                  D被背书人可以行使追索权

正确答案是A,C,D

题目解析：

选项AD正确，经质押背书，被背书人即取得票据质权，票据质权人有权以相当于票据权利人的地位行使票据权利，包括行使付款请求权、追索权；

选项B错误、选项C正确，票据质权人进行转让背书或者质押背书的，背书行为无效；但被背书人可以再进行委托收款背书。

519.

多选题根据票据法律制度的规定，下列关于本票的表述中，符合票据法律制度规定的有（）

·                  A本票为见票即付的票据

·                  B本票的收款人名称可以授权补记

·                  C我国现行法律规定的本票仅为银行本票

·                  D本票未记载付款地的，出票人的营业场所为付款地

正确答案是A,C,D

题目解析：

①选项A正确，现行的本票均为见票即付；

②选项B错误，收款人名称，属于本票的绝对必要记载事项，未记载票据无效；

③选项C正确，我国现行本票仅有银行本票，而不存在商业本票；

④选项D正确，本票的付款地为相对必要记载事项，未记载付款地的，以出票人的营业场所为付款地。

520.

多选题根据票据法律制度的规定，支票的下列记载事项中，可以由出票人授权补记的有（）

·                  A出票日期

·                  B付款人名称

·                  C收款人名称

·                  D票据金额

正确答案是C,D

题目解析：

选项AB错误，表明"支票"的字样，无条件支付的委托，确定的金额，付款人名称，出票日期和出票人签章属于绝对必要记载事项，支票上未记载上述任一事项的，支票无效；

选项CD正确，支票的金额（虽然是绝对必要记载事项，但仍可由授权补记）、收款人名称可以由出票人授权补记。

521.

多选题根据支付结算法律制度的规定，下列关于国内信用证（简称信用证）的表述中，正确的有（）

·                  A企业间的金融贸易可使用信用证结算

·                  B信用证与作为其依据的买卖合同相互独立

·                  C可以将信用证的部分权利转让给他人

·                  D开证行可以单方修改或撤销信用证

正确答案是A,B,C

题目解析：

①选项A正确，信用证结算方式适用于国内企事业单位之间的货物和服务贸易（包括但不限于运输、旅游、咨询、通讯、建筑、保险、金融、计算机和信息、专有权利使用和特许、广告宣传、电影音像等）；

②选项B正确，信用证与作为其依据的贸易合同相互独立，即使信用证含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束；

③选项C正确，转让行应第一受益人的要求，将可转让信用证的部分或者全部转为可由第二受益人兑用；

④选项D错误，我国的信用证是以人民币计价、不可撤销的跟单信用证。

522.

多选题根据支付结算法律制度的规定，下列关于国内信用证的表述中，正确的有（）

·                  A不可转让

·                  B不可撤销

·                  C不可取现

·                  D不可跟单

正确答案是B,C

题目解析：

①选项A错误，可转让信用证只能转让一次，即只能由第一受益人转让给第二受益人；

②选项B正确、选项D错误，我国的信用证是以人民币计价、不可撤销的跟单信用证；

③选项C正确，国内信用证只能用于转账结算，不得支取现金。

523.

多选题根据支付结算法律制度的规定，下列关于支付结算原则的说法，正确的有（）

·                  A恪守信用，履约付款

·                  B谁的钱进谁的账，由谁支配

·                  C银行不垫款

·                  D一个基本账户原则

正确答案是A,B,C

题目解析：

单位、个人和银行在办理支付结算时，应当遵守下列原则∶

①“恪守信用，履约付款”原则（选项A正确）；

②“谁的钱进谁的账，由谁支配”原则（选项B正确）；

③“银行不垫款”原则（选项C正确）；

④选项D错误，不属于支付结算的原则。

因此，选项ABC正确。

524.

多选题甲公司与乙公司签订买卖合同后，为了支付价款，甲公司签发了一张以乙公司为收款人的银行承兑汇票，公司财务经理签字，并加盖了公司的合同专用章。承兑人丙银行的代理人签字并加盖了银行的汇票专用章。乙公司背书转让给丁公司后，丁公司在票据到期时向丙银行请求付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，错误的有（）

·                  A丙银行可以拒绝付款

·                  B丙银行无权拒绝付款

·                  C如果丙银行拒绝付款，丁公司可以向甲公司行使追索权

·                  D如果丙银行拒绝付款，丁公司可以向乙公司行使追索权

正确答案是B,C,D

题目解析：

单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签章（签名、盖章或者签名加盖章）；本题中，出票人甲公司加盖的是“合同专用章”，即签章不符合规定，则票据无效，所以丙银行可以拒绝付款（选项A正确），持票人也不享有票据权利，不能向甲、乙公司追索。

本题问的是“错误”的，因此选项BCD当选。

525.

多选题根据票据法律制度的规定，持票人在一定期限内不行使票据权利，其权利归于消灭。下列有关票据权利消灭时效的表述中，正确的有（）

·                  A持票人对远期商业汇票的出票人的权利，自票据到期日起2年

·                  B持票人对远期商业汇票的承兑人的权利，自票据到期日起1年

·                  C持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月

·                  D持票人对前手的再追索权，自清偿日或被提起诉讼之日起3个月

正确答案是A,C,D

题目解析：

票据权利因在一定期限内不行使而消灭的情形有：

①持票人对汇票的出票人和承兑人的追索权，消灭时效期间为2年，远期商业汇票自“到期日”起算，见票即付的汇票自“出票日”起算（选项A正确、选项B错误）；

②持票人对本票出票人的追索权，消灭时效期间自“出票日”起2年；

③持票人对支票的出票人的权利，自出票日起6个月（选项C正确）；

④持票人对前手的追索权，消灭时效期间为6个月，自“被拒绝承兑或者被拒绝付款之日”起算；

⑤被追索人对前手的再追索权，消灭时效期间为3个月，自“清偿日或被提起诉讼之日”起算（选项D正确）。

因此，选项ACD正确。

526.

多选题甲受乙胁迫开出一张以甲为付款人，以乙为收款人的汇票。之后乙通过背书将该汇票赠与丙，丙又将该汇票背书转让给丁，以支付货款。丙、丁对乙胁迫甲取得票据一事毫不知情。下列说法中，正确的有（）

·                  A甲有权请求丁返还汇票

·                  B乙不享有该汇票的票据权利

·                  C丙不享有该汇票的票据权利

·                  D丁不享有该汇票的票据权利

正确答案是B,C

题目解析：

①选项AD错误，丁善意、已付相当对价、票据无任何形式瑕疵，有权主张善意取得票据权利，则甲无权请求丁返还票据。

②选项B正确，以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有前列情形，出于恶意取得票据的，不得享有票据权利；乙以胁迫手段取得票据，不享有票据权利。

③选项C正确，因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制，但所享有的票据权利不得优于其前手的权利；丙因赠与无偿取得票据，前手乙不享有票据权利，则丙也不享有票据权利。

考点：第九章票据与支付结算法律制度「考点4」票据权利

527.

多选题根据票据法律制度的规定，下列有关汇票出票人记载事项的表述中，可以导致票据无效的有（）

·                  A附条件的支付委托

·                  B票据不得转让

·                  C票据金额仅以数字记载

·                  D银行汇票上未记载实际结算金额

正确答案是A,C

题目解析：

①选项A正确，汇票的绝对必要记载事项之一是“无条件支付的委托”，“附条件的支付委托”的票据无效。

②选项B错误，出票人在汇票上记载“不得转让”字样的汇票不得转让，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任；

③选项C正确，票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效；

④选项D错误，未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理，并不影响该汇票的效力。

考点：第九章票据与支付结算法律制度「考点8」汇票

528.

多选题甲出具一张本票给乙，乙将该本票背书转让给丙，丁作为乙的保证人在票据上签章。丙又将该本票背书转让给戊，戊作为持票人未按规定期限向出票人提示付款。根据票据法律制度的规定，戊不得行使追索权的有（）

·                  A甲

·                  B乙

·                  C丙

·                  D丁

正确答案是B,C,D

题目解析：

本票的持票人未按照规定期限提示付款的，则丧失对出票人以外的前手的追索权。

因此，选项BCD正确。

考点：第九章票据与支付结算法律制度「考点9」本票

529.

多选题甲公司为了支付货款，签发了一张以本市的乙银行为付款人、以丙公司为收款人的转账支票。丙公司在出票日后的第14天向乙银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，错误的有（）

·                  A如果甲公司在乙银行的存款足以支付支票金额，乙银行应当足额付款

·                  B乙银行可以拒绝付款

·                  C乙银行应当无条件付款

·                  D如果乙银行拒绝付款，甲公司仍应承担票据责任

正确答案是A,C

题目解析：

支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款，超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。

本题问的是“错误”的，因此选项AC当选。

考点：第九章票据与支付结算法律制度「考点10」支票

530.

多选题根据票据法律制度的规定，下列有关汇票与支票区别的表述中，正确的有（）

·                  A汇票可以背书转让，支票不可以背书转让

·                  B汇票有即期汇票与远期汇票之分，支票则均为见票即付

·                  C汇票的票据权利时效为2年，支票的票据权利时效则为6个月

·                  D汇票上的收款人可以由出票人授权补记，支票则不能授权补记

正确答案是B,C

题目解析：

①选项A错误，汇票与支票都可以背书转让；

②选项B正确，汇票有即期汇票与远期汇票之分，支票限于见票即付；

③选项C正确，持票人对汇票承兑人、出票人的追索权消灭时效期间为2年，对支票出票人的追索权消灭时效期间为6个月；

④选项D错误，金额和收款人名称可以由出票人授权补记，是支票具有的特点。

考点：第九章票据与支付结算法律制度「考点10」支票

531.

多选题在汇兑业务中，已经汇出的款项在特定情形下应由银行办理退汇。下列情形中，属于银行应依当事人申请或有关规定办理退汇的有（）

·                  A收款人拒绝接受汇款

·                  B汇入银行向收款人发出取款通知后，经过两个月汇款仍无法交付

·                  C收款人在汇入银行未开立存款账户，汇入银行已将汇款支付给收款人

·                  D收款人在汇入银行有存款账户，汇款人与收款人联系退汇，但双方未能就退汇达成一致意见

正确答案是A,B

题目解析：

①选项A正确，汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇；

②选项B正确，汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过两个月无法交付的汇款，应主动办理退汇；

③选项C错误，对收款人在汇入银行未开立存款账户，经汇入银行核实汇款确未支付，并将款项退回汇出银行，方可办理退汇；

④选项D错误，对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇。

考点：第九章票据与支付结算法律制度「考点12」非票据结算方式

532.

多选题根据支付结算法律制度的规定，采用托收承付结算方式的，在承付期内可作为付款人向银行提出全部或部分拒绝付款的正当理由有（）

·                  A未经双方事先达成协议，收款人提前交货的

·                  B因收款人逾期交货，付款人不再需要该项货物的

·                  C未按合同规定的到货地址发货的

·                  D货款计算有误的

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

付款人在承付期内，对于如下情况，可向银行提出全部或部分拒绝付款：

①没有签订买卖合同或未订明托收承付结算方式的款项；

②未经双方事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货，付款人不需要该项货物的款项（选项AB正确）；

③未按合同规定的到货地址发货的款项（选项C正确）；

④代销、寄销、赊销商品的款项；

⑤验单付款，发现所列货物的品种、规格、数量、价格与合同规定不符，或货物已到，经查验货物与合同规定或发货清单不符的款项；

⑥验货付款，经查验货物与合同规定或发货清单不符的款项；

⑦货款已经支付或计算有错误的款项（选项D正确）。

因此，选项ABCD均正确。

考点：第九章票据与支付结算法律制度「考点12」非票据结算方式

533.

多选题甲企业购买乙企业一批货物，货款5000元。双方在买卖合同中约定的下列结算方式中，符合法律规定的有（）

·                  A采用汇兑结算方式，甲企业委托银行将其款项支付给乙企业，且汇款汇出后不得撤销

·                  B采用托收承付结算方式，乙企业按合同发货后委托银行向甲企业收取货款

·                  C采用委托收款结算方式，由乙企业向银行提交委托收款凭证和有关债务证明并办理委托收款手续

·                  D采用银行卡结算方式，由甲企业直接将货款存入乙企业的单位卡账户

正确答案是A,C

题目解析：

①选项A正确，汇兑适用于单位和个人的各种款项的结算，且不受金额起点的限制，对汇出银行“尚未汇出”的款项可以申请撤销；

②选项B错误，托收承付是根据买卖合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，结算每笔的金额起点为1万元（新华书店系统为1000元）；

③选项C正确，委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式，收款人办理委托收款应当向银行提交所填写的委托收款凭证和有关债务证明；

④选项D错误，单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。

考点：第九章票据与支付结算法律制度「考点12」非票据结算方式

534.

多选题根据票据法律制度的规定，下列属于票据特征的有（）。

·                  A设权证券

·                  B债权证券

·                  C金钱证券

·                  D文义证券

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

票据是设权证券、债权证券、金钱证券和文义证券。

考点：第九章票据与支付结算法律制度「考点1」票据与票据法概述

535.

多选题根据支付结算法律制度的规定，国内信用证的开证行包括（）。

·                  A农村信用社

·                  B政策性银行

·                  C商业银行

·                  D村镇银行

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

国内信用证，是指银行（包括政策性银行、商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村信用社）依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。

因此，选项ABCD均正确。

考点：第九章票据与支付结算法律制度「考点12」非票据结算方式

536.

多选题根据支付结算法律制度的规定，下列关于国内信用证的表述，正确的有（）。

·                  A信用证应以人民币计价

·                  B信用证适用于国内企事业单位

·                  C信用证适用于货物、服务贸易交易

·                  D银行需要对信用证进行实质审查

正确答案是A,B,C

题目解析：

选项D错误，银行处理的只是单据，而非单据所涉及的货物或服务，银行只对单据进行表面审核。

考点：第九章票据与支付结算法律制度「考点12」非票据结算方式

537.

多选题

根据票据法律制度的规定，票据债务人基于票据本身存在的一定事由发生的抗辩，可以对抗任何持票人。

该类事由有（　　）。

·                  A票据债务人为无行为能力人

·                  B票据债务人的签章被他人假冒

·                  C票据背书不连续

·                  D票据上未记载出票地

正确答案是A,B,C

题目解析：

选项D错误，汇票上未记载出票地，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地，不影响票据效力，

不构成抗辩事由。

考点：第九章票据与支付结算法律制度「考点6」票据抗辩

538.

多选题

根据票据法律制度的规定，下列属于票据主债务人的有（）。

·                  A支票的背书人

·                  B汇票的出票人

·                  C本票的出票人

·                  D汇票的承兑人

正确答案是C,D

题目解析：

选项AB错误，次债务人包括:①汇票上的出票人（选项B错误）、背书人、保证人。②本票上的背书人、保证人。③支票上的出票人、背书人（选项A错误）、保证人。

选项CD正确，票据上的主债务人，是指本票出票人（选项C）、汇票承兑人（选项D）。

考点：第九章票据与支付结算法律制度「考点3」票据行为

539.

多选题根据企业国有资产法律制度的规定，下列关于我国企业国有资产监督管理体制的表述中，正确的有（）

·                  A履行出资人职责应当坚持政企分开、社会公共管理职能与企业国有资产出资人职能分开、不干预企业依法自主经营原则

·                  B企业国有资产属于国家所有，仅国务院代表国家对国家出资企业履行出资人职责

·                  C地方人民政府无权代表国家对国家出资企业履行出资人职责

·                  D国有资本投资、运营公司可对授权范围内的国有资本履行出资人职责

正确答案是A,D

题目解析：

①选项A正确，为原文表述。

②选项BC错误，国务院和地方各级人民政府依法代表国家对国家出资企业履行出资人职责，履行出资人职责的代表不仅仅是国务院，还包括地方各级人民政府，选项B后半句只说了国务院，表述不完整，因此是错误的；选项C说地方人民政府无权代表也是错误的。

③选项D正确，政府授权国有资产监管机构依法对国有资本投资、运营公司履行出资人职责；国有资本投资、运营公司对授权范围内的国有资本履行出资人职责。

考点：第十章企业国有资产法律制度「考点1」企业国有资产的概念和监督管理体制

540.

多选题根据企业国有资产法律制度的规定，下列各项中，属于国务院和地方人民政府依法履行出资人职责时应遵循的原则有（）

·                  A保护消费者合法权益

·                  B政企分开

·                  C社会公共管理职能与企业国有资产出资人职能分开

·                  D不干预企业依法自主经营

正确答案是B,C,D

题目解析：

选项A错误、选项BCD正确，国务院和地方人民政府应当按照政企分开（选项B）、社会公共管理职能与企业国有资产出资人职能分开（选项C）、不干预企业依法自主经营（选项D）的原则，依法履行出资人职责。

考点：第十章企业国有资产法律制度「考点1」企业国有资产的概念和监督管理体制

541.

多选题根据企业国有资产法律制度的规定，国有独资公司的下列人员中，除国务院和地方人民政府规定由本级人民政府任免的外，应由履行出资人职责的机构依法任免的有（）

·                  A财务负责人

·                  B总经理

·                  C监事会主席

·                  D董事长

正确答案是C,D

题目解析：

履行出资人职责的机构任免或者建议任免国家出资企业的下列人员：

①任免国有独资企业的经理、副经理、财务负责人和其他高级管理人员；

②任免国有独资公司的董事长（选项D）、副董事长、董事、监事会主席（选项C）和监事；

③向国有资本控股公司、国有资本参股公司的股东会、股东大会提出董事、监事人选。

本题为国有独资公司，因此，选项AB错误，选项CD正确。

考点：第十章企业国有资产法律制度「考点2」国家出资企业

542.

多选题根据企业国有资产法律制度的规定，下列各项中，属于国家出资企业的有（）

·                  A国有独资企业

·                  B国有资本参股公司

·                  C国有资本控股公司

·                  D国有独资公司

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

国家出资企业包括国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司和国有资本参股公司。

①国有独资企业，即依照《全民所有制工业企业法》设立的，企业全部注册资本均为国有资本的非公司制企业。

②国有独资公司，即依照《公司法》设立的，企业全部资本均为国有资本的公司制企业。

③国有资本控股公司，即根据《公司法》成立的国有资本具有控股地位的公司。这类公司包括有限责任公司和股份有限公司。

④国有资本参股公司，即公司资本包含部分国有资本，但国有资本没有控股地位的股份公司。

因此，选项ABCD正确。

考点：第十章企业国有资产法律制度「考点2」国家出资企业

543.

多选题根据有关规定，国有企业实施改制时应当明确企业与职工的相关责任。下列有关国有企业改制时企业与职工关系问题的表述中，正确的有（）

·                  A改制企业应当制订职工安置方案，职工安置方案须经职工代表大会或职工大会审议通过

·                  B企业实施改制时，必须向职工公布企业主要财务指标的财务审计、资产评估结果

·                  C对企业改制时解除劳动合同且不再继续留用的职工，应当支付经济补偿金

·                  D企业改制时，对确认的拖欠职工工资、医疗费等，原则上应当一次付清

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

①选项A正确，企业改制应当制定改制方案，载明改制后的企业组织形式、企业资产和债权债务处理方案、股权变动方案、改制的操作程序、资产评估和财务审计等中介机构的选聘等事项。企业改制涉及重新安置企业职工的，还应当制定职工安置方案，并经职工代表大会或者职工大会审议通过。

②选项B正确，企业实施改制时必须向职工公布企业总资产、总负债、净资产、净利润等主要财务指标的财务审计、资产评估结果，接受职工的民主监督。

③选项C正确，改制为国有控股企业的，改制后企业继续履行改制前企业与留用的职工签订的劳动合同；留用的职工在改制前企业的工作年限应合并计算为在改制后企业的工作年限；原企业不得向继续留用的职工支付经济补偿金。改制为非国有企业的，要严格按照有关法律法规和政策处理好改制企业与职工的劳动关系。对企业改制时解除劳动合同且不再继续留用的职工，要支付经济补偿金。

④选项D正确，企业改制时，对经确认的拖欠职工的工资、集资款、医疗费和挪用的职工住房公积金以及企业欠缴社会保险费，原则上要一次性付清。

考点：第十章企业国有资产法律制度「考点3」企业改制

544.

多选题根据企业国有资产法律制度的规定，下列各项中，属于企业国有资产产权登记内容的有（）

·                  A企业的现金流

·                  B出资人名称、住所

·                  C企业的实收资本

·                  D企业的投资情况

正确答案是B,C,D

题目解析：

企业产权登记的内容包括：

①占有产权登记，主要内容包括：

a.出资人名称、住所、出资金额及法定代表人（选项B正确）；b.企业名称、住所及法定代表人；

c.企业的资产、负债及所有者权益；d.企业实收资本、国有资本（选项C正确）；

e.企业投资情况（选项D正确）；

②变动产权登记；

③注销产权登记。

545.

多选题根据企业国有资产法律制度的规定，国家出资企业及其各级子企业的下列行为中，必须对相关国有资产进行评估的有（）

·                  A整体资产或部分资产租赁给非国有单位

·                  B非上市公司国有股东股权比例变动

·                  C国有独资企业与其下属独资企业之间的合并

·                  D资产转让、置换

正确答案是A,B,D

题目解析：

应当资产评估：

①整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司；②以非货币资产对外投资；

③合并、分立、破产、解散；④非上市公司的国有股东股权比例变动（选项B正确）；

⑤产权转让；⑥资产转让、置换（选项D正确）；

⑦整体资产或者部分资产租赁给非国有单位（选项A正确）；⑧以非货币资产偿还债务；

⑨资产涉讼；⑩收购非国有单位的资产；⑪接受非国有单位以非货币资产出资；

⑫接受非国有单位以非货币资产抵债；

⑬金融企业除以上情形外，有资产拍卖、债权转股权、债务重组、接受非货币性资产抵押或者质押、处置不良资产等情形的也应当委托资产评估机构进行资产评估。

因此，选项ABD正确。

546.

多选题根据企业国有资产法律制度的规定，国有股东转让所持上市公司股份的方式有（）

·                  A协议转让

·                  B无偿划转

·                  C证券交易系统转让

·                  D间接转让

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

国有股东转让所持上市公司股份的方式：

①通过证券交易系统转让（选项C正确）；②公开征集转让；③非公开协议转让（选项A正确）；

④股份无偿划转（选项B正确）；⑤股份间接转让（选项D正确）。

547.

多选题下列主体中，属于《反垄断法》规制对象的有（）

·                  A行业协会

·                  B经营者

·                  C行政机关

·                  D具有管理公共事务职能的组织

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

《反垄断法》规制的对象有：

①以经营者为主体的垄断行为（选项B正确）；

a.经营者达成垄断协议；

b.经营者滥用市场支配地位；

c.具有或者可能具有排除、限制竞争效果的经营者集中。

②行业协会参与的垄断行为。行业协会不得组织本行业的经营者从事本章禁止的垄断行为（选项A正确）。

③滥用行政权力排除、限制竞争行为。《反垄断法》规定，行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织不得滥用行政权力，排除、限制竞争（选项CD正确）。

因此，选项ABCD均正确。

548.

多选题下列关于《反垄断法》适用范围的表述中，正确的有（）

·                  A只要垄断行为发生在境内，无论该行为是否对境内市场竞争产生排除、限制影响，均应适用《反垄断法》

·                  B只要行为人是我国公民或境内企业，无论该行为是否发生在境内，均应适用《反垄断法》

·                  C只要行为人是我国公民或境内企业，无论该行为是否对境内市场竞争产生排除、限制影响，均应适用《反垄断法》

·                  D只要垄断行为对境内市场竞争产生排除、限制影响，无论该行为是否发生在境内，均应适用《反垄断法》

正确答案是A,D

题目解析：

①《反垄断法》适用范围秉承“效果原则”和“属地原则”。

②属地原则：中华人民共和国境内经济活动中的垄断行为，适用《反垄断法》（选项A正确）。

③效果原则：也称影响原则，如果发生在境外的垄断行为对国内市场竞争产生了影响，就可对该垄断行为适用本国反垄断法。根据规定，中华人民共和国境外的垄断行为，对境内市场竞争产生排除、限制影响的，适用《反垄断法》（选项D正确）。

④选项BC错误，判断《反垄断法》适用范围依据的是属地原则+效果原则，跟行为人是谁无关。

因此，选项AD正确。

【抢分技巧】

①发生在境内的垄断，不管对境内有没有影响，一律适用；发生在境外的垄断，对境内有影响才适用。

②跟行为人是谁没关系，是看垄断行为发生在哪里及其影响！

549.

多选题根据反垄断法律制度的规定，界定相关市场时，从供给替代的角度需考虑的因素有（）

·                  A改造生产设施的投入

·                  B对商品质量的认可程度

·                  C转产需承担的风险

·                  D进入目标市场的时间

正确答案是A,C,D

题目解析：

选项B错误，需求替代是根据需求者对商品功能用途的需求、质量的认可、价格的接受以及获取的难易程度等因素进行分析。

选项ACD正确，供给替代是指当一种商品的需求增加时，其他经营者转产该种商品以进入市场、增加供给的可能性。一般来说，其他经营者的转产成本越低，供给替代程度越高。其他经营者的转产成本主要表现为改造生产设施的投入、承担的风险、进入目标市场的时间等。

550.

多选题根据反垄断法律制度的规定，下列关于反垄断民事诉讼的表述中，正确的有（）

·                  A人民法院受理反垄断民事案件，应以执法机构对相关垄断行为进行调查为前提条件

·                  B因行业协会章程违反反垄断法而发生争议的经营者，可以向人民法院提起反垄断民事诉讼

·                  C经人民法院同意，反垄断民事诉讼当事人可以协商确定专业机构就案件专门性问题作出经济分析报告

·                  D反垄断民事诉讼双方当事人都有权向人民法院申请专家出庭，经人民法院准许，双方聘请的专家都可以出庭并发表专业意见

正确答案是B,C,D

题目解析：

①选项A错误，人民法院受理垄断民事纠纷案件，不以执法机构已对相关垄断行为进行查处为前提条件。

②选项B正确，因垄断行为受到损失以及因合同内容、行业协会的章程等违反反垄断法而发生争议的自然人、法人或者其他组织，可以向人民法院提起反垄断民事诉讼。

③选项C正确，经人民法院同意，反垄断民事诉讼当事人可以协商确定专业机构就案件的专门性问题作出市场调查或者经济分析报告，视为鉴定意见，属于《民事诉讼法》上的证据形式。

④选项D正确，反垄断民事诉讼双方当事人都有权向人民法院申请专家出庭，经人民法院准许，双方聘请的专家都可以出庭并发表专业意见，不属于《民事诉讼法》上的证据形式，而是作为法官判案的参考依据。

因此，选项BCD正确。

551.

多选题根据反垄断法律制度的规定，下列各项中，属于反垄断执法机构调查涉嫌垄断行为时可采取的措施的有（）

·                  A复制被调查的有关单位的会计账簿和电子数据

·                  B进入被调查的经营者的营业场所或者其他有关场所进行检查

·                  C要求被调查的经营者的利害关系人说明有关情况

·                  D查封、扣押相关证据

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

反垄断执法机构调查涉嫌垄断行为，可以采取下列措施：

①进入被调查的经营者的营业场所或者其他有关场所进行检查（选项B正确）；

②询问被调查的经营者、利害关系人或者其他有关单位或者个人，要求其说明有关情况（选项C正确）；

③查阅、复制被调查的经营者、利害关系人或者其他有关单位或者个人的有关单证、协议、会计账簿、业务函电、电子数据等文件、资料（选项A正确）；

④查封、扣押相关证据（选项D正确）；

⑤查询经营者的银行账户。

552.

多选题根据反垄断法律制度的规定，下列各项中，属于反垄断执法机构在调查涉嫌垄断行为时可以采取的措施的有（）

·                  A进入被调查经营者的营业场所进行检查

·                  B查询、冻结经营者账户

·                  C复制被调查经营者的有关电子数据

·                  D查封、扣押相关证据

正确答案是A,C,D

题目解析：

反垄断执法机构调查涉嫌垄断行为，可以采取下列措施：

①进入被调查的经营者的营业场所或者其他有关场所进行检查（选项A正确）;

②询问被调查的经营者、利害关系人或者其他有关单位或者个人，要求其说明有关情况;

③查阅、复制被调查的经营者、利害关系人或者其他有关单位或者个人的有关单证、协议、会计账簿、业务函电、电子数据等文件、资料（选项C正确）;

④查封、扣押相关证据（选项D正确）;

⑤“查询”经营者的银行账户（而非冻结，即选项B错误）。

因此，选项ACD正确。

553.

多选题根据反垄断法律制度的规定，涉嫌垄断行为的经营者在被调查期间可以提出中止调查申请，承诺在一定期限内采取措施消除行为影响，但对特定类型的垄断行为，反垄断执法机构不接受中止调查申请。下列各项中，属于此类型的垄断行为有（）

·                  A涉嫌分割原材料采购市场的横向垄断协议

·                  B涉嫌固定价格的横向垄断协议

·                  C涉嫌采用新技术的横向垄断协议

·                  D涉嫌限制商品销售数量的横向垄断协议

正确答案是A,B,D

题目解析：

根据反垄断法律制度的规定，涉嫌垄断行为的经营者在被调查期间可以提出中止调查申请，承诺在一定期限内采取措施消除行为影响。但是以下几类严重限制竞争的横向垄断协议的行为，反垄断执法机构不接受中止调查申请：

①涉嫌固定或者变更商品价格（选项B正确）；

②限制商品的生产数量或者销售数量（选项D正确）；

③分割销售市场或者原材料采购市场（选项A正确）。

因此，选项ABD正确。

554.

多选题根据反垄断法律制度的规定，下列具有竞争关系的经营者之间的约定中，属于横向垄断协议的有（）

·                  A联合拒绝销售特定经营者的商品

·                  B划分销售商品的种类

·                  C采用据以计算价格的标准公式

·                  D拒绝采用新的技术标准

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

横向垄断协议表现：

①固定或者变更商品价格的协议（选项C正确）；

②限制商品的生产数量或者销售数量的协议；

③分割销售市场或者原材料采购市场的协议（选项B正确）；

④限制购买新技术、新设备或者限制开发新技术、新产品的协议（选项D正确）；

⑤联合抵制交易（选项A正确）。

555.

多选题根据反垄断法律制度的规定,执法机构认定其他协同行为时,应考虑的因素包括（）

·                  A经营者的市场行为是否具有一致性

·                  B相关市场的结构情况、竞争状况、市场变化情况、行业情况

·                  C经营者能否对一致行为作出合理解释

·                  D经营者之间是否进行过意思联络或者信息交流

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

其他协同行为的认定，应考虑下列因素：

①经营者的市场行为是否具有一致性（选项A正确）;

②经营者之间是否进行过意思联络或者信息交流（选项D正确）;

③经营者能否对一致行为作出合理的解释（选项C正确）。

④认定其他协同行为，还应考虑相关市场的结构情况、竞争状况、市场变化情况、行业情况等（选项B正确）。

因此，选项ABCD均正确。

556.

多选题下列行为中，违反我国《反垄断法》的有（）

·                  A国有经济占控制地位的关系国民经济命脉行业的国有企业之间达成垄断协议的行为

·                  B具有竞争关系的境内企业就固定商品出口价格达成的垄断协议

·                  C外国企业在中国境外实施的对中国境内市场竞争产生排除或者限制效果的垄断行为

·                  D农业生产者在农产品生产、加工、销售、运输、储存等经营活动中实施的联合行为

正确答案是A,C

题目解析：

①选项A正确，国有经济占控制地位的关系国民经济命脉和国家安全的行业以及依法实行专营专卖的行业，国家对其经营者的合法经营活动予以保护，并对经营者的经营行为及其商品和服务的价格依法实施监管和调控，但其同样应受《反垄断法》的限制。

②选项B错误，为保障对外贸易和对外经济合作中的正当利益的（出口卡特尔），予以豁免。

③选项C正确，中华人民共和国境外的垄断行为，对境内市场竞争产生排除、限制影响的，适用《反垄断法》。

④选项D错误，《反垄断法》对农业生产者及农村经济组织在农产品生产、加工、销售、运输、储存等经营活动中实施的联合或者协同行为排除适用。

557.

多选题根据反垄断法律制度的规定，下列关于经营者市场支配地位的理解中，正确的有（）

·                  A具有市场支配地位的经营者能够阻碍、影响其他经营者进入相关市场

·                  B经营者具有市场支配地位这一状态本身并不违法

·                  C具有市场支配地位的经营者未必是“独占”者

·                  D市场支配地位可能由多个经营者共同具有

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

①选项A正确，市场支配地位是指经营者在相关市场内具有能够控制商品价格、数量或者其他交易条件，或者能够阻碍、影响其他经营者进入相关市场能力的市场地位。

②选项B正确，反垄断法对经营者合法取得的市场支配地位并不视为非法。

③选项CD正确，多个经营者可以被推定为共同占有市场支配地位。

558.

多选题根据反垄断法律制度的规定，市场支配地位是指经营者在相关市场内具有能够控制商品价格、数量或者其他交易条件，或者能够阻碍、影响其他经营者进入相关市场能力的市场地位。下列各项中，属于“其他交易条件”的有（）

·                  A付款条件

·                  B交付方式

·                  C商品品质

·                  D售后服务

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

其他交易条件，是指除商品价格、数量之外能够对市场交易产生实质影响的其他因素，包括商品品质（选项C）、付款条件（选项A）、交付方式（选项B）、售后服务（选项D）、交易选择、技术约束等。

559.

多选题根据反垄断法律制度的规定，认定具有市场支配地位的经营者以不公平的高价销售商品，应当主要考虑的因素有（）

·                  A商品的销售价格是否明显高于其他经营者销售同种商品的价格

·                  B在成本基本稳定的情况下，是否超过正常幅度提高商品的销售价格

·                  C商品的销售价格是否明显高于成本

·                  D商品销售价格的提价幅度是否明显高于成本增长幅度

正确答案是A,B,D

题目解析：

认定“不公平的高价”和“不公平的低价”，应当主要考虑下列因素：

①销售价格或者购买价格是否明显高于或者低于其他经营者销售或者购买同种商品的价格（选项A正确）；

②销售价格或者购买价格是否明显高于或者明显低于同一经营者在其他相同或者相似市场条件区域销售或者购买商品的价格；

③在成本基本稳定的情况下，是否超过正常幅度提高销售价格或者降低购买价格（选项B正确）；

④销售商品的提价幅度是否明显高于成本增长幅度，或者购买商品的降价幅度是否明显高于交易相对人的成本降低幅度（选项C错误，选项D正确）。

560.

多选题根据反垄断法律制度的规定，下列各项中，属于经营者集中审查附加限制性条件中的结构性条件的有（）

·                  A剥离知识产权等无形资产

·                  B许可关键技术

·                  C剥离有形资产

·                  D开放平台等基础设施

正确答案是A,C

题目解析：

限制性条件包括如下几类：

①剥离有形资产（选项C）、知识产权等无形资产（选项A）或相关权益等结构性条件；

②开放网络或平台等基础设施（选项D）、许可关键技术（包括专利、专有技术或其他知识产权）（选项B）、终止排他性协议等行为性条件；

③结构性条件和行为性条件相结合的综合性条件。

选项AC属于结构性条件，选项BD属于行为性条件，题目问的是“结构性条件”，因此选项AC正确。

561.

多选题下列经营者集中附加的限制性条件中，属于行为性条件的有（）

·                  A剥离知识产权

·                  B许可关键技术

·                  C开放平台等基础设施

·                  D终止排他性协议

正确答案是B,C,D

题目解析：

限制性条件包括如下几类：

①剥离有形资产、知识产权（选项A）等无形资产或相关权益等结构性条件；

②开放网络或平台等基础设施（选项C）、许可关键技术（包括专利、专有技术或其他知识产权）（选项B）、终止排他性协议（选项D）等行为性条件；

③结构性条件和行为性条件相结合的综合性条件。

选项A属于结构性条件，选项BCD属于行为性条件，题目问的是“行为性条件”，因此选项BCD正确。

562.

多选题下列关于我国经营者集中申报制度的表述中，符合反垄断法律制度规定的有（）

·                  A我国对经营者集中实行强制的事前申报制

·                  B经营者在国务院反垄断执法机构规定的期限内未补交应当补交的申报材料的，视为未申报

·                  C参与集中每个经营者30%以上有表决权的股份或资产被同一未参与集中的经营者拥有的可免于申报

·                  D参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计达到100亿元，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均达到4亿元的经营者集中，应当申报

正确答案是A,B

题目解析：

①选项A正确，我国对经营者集中采取的是强制的事前申报模式，即当事人在实施集中前必须事先向市场监管总局申报，未申报的不得实施集中；经营者集中未达到国务院规定的申报标准，但有证据证明该经营者集中具有或者可能具有排除、限制竞争效果的，国务院反垄断执法机构可以要求经营者申报。

②选项B正确，经营者提交的文件、资料不完备的，应当在国务院反垄断执法机构规定的期限内补交文件、资料。经营者逾期未补交文件、资料的，视为未申报。

③选项C错误，参与集中的每个经营者50％以上有表决权的股份或者资产被同一个未参与集中的经营者拥有的，可以不向商务部申报。

④选项D错误，参与集中的所有经营者上一会计年度在全球范围内的营业额合计超过（非达到）100亿元人民币，并且其中至少两个经营者上一会计年度在中国境内的营业额均超过（非达到）4亿元人民币，经营者应当事先向商务部申报，未申报的不得实施集中。

【抢分技巧】

“达到”为“≥”，“超过”为“＞”。

563.

多选题某行业协会组织本行业7家主要企业的领导人召开“行业峰会”，并就共同提高本行业产品价格及提价幅度形成决议，与会企业领导人均于决议上签字。会后，决议以行业协会名义下发全行业企业。与会7家企业的市场份额合计达85%。根据反垄断法律制度的规定，下列表述中，正确的有（）

·                  A行业协会实施了组织本行业经营者达成垄断协议的行为

·                  B行业协会实施了行政性限制竞争行为

·                  C7家企业实施了滥用市场支配地位行为

·                  D7家企业实施了达成垄断协议的行为

正确答案是A,D

题目解析：

①选项A正确，行业协会“召集、组织或者推动本行业的经营者达成含有排除、限制竞争内容的协议、决议、纪要、备忘录等”，属于“组织本行业经营者从事垄断协议的行为”;

②选项B错误，该行业协会既非行政机关，也非法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织，不能成为滥用行政权力排除、限制竞争的行为主体；

③选项C错误，尽管7家企业的市场份额合计达85%，但按照题目交待的案情，不足以推定该7家企业具有市场支配地位，案情亦未明确提及“滥用市场支配地位”的行为；

④选项D正确，7家企业“就共同提高本行业产品价格及提价幅度形成决议”，属于具有竞争关系的经营者达成的固定或者变更商品价格的横向垄断协议。

564.

多选题根据涉外投资法律制度的规定,下列各项中,属于外商投资的有（）

·                  A外国投资者在中国境内投资新建项目

·                  B外国投资者取得中国境内合伙企业的财产份额

·                  C外国投资者在中国境内设立外商投资企业

·                  D外国投资者取得中国境内公司的股份

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

《外商投资法》对外商投资进行了界定，即外国的自然人、企业或者非法人组织直接或者间接在中国境内进行的投资活动，包括以下四类具体情形：

①外国投资者单独或者与其他投资者共同在中国境内设立外商投资企业（选项C正确）；

②外国投资者取得中国境内企业的股份、股权、财产份额或者其他类似权益（选项BD正确）;

③外国投资者单独或者与其他投资者共同在中国境内投资新建项目（选项A正确）;

④法律、行政法规或者国务院规定的其他方式的投资。

565.

多选题下列关于涉外经济法律制度的表述中，正确的有（）

·                  A一国的涉外经济法律制度属于其国内法

·                  B一国缔结或参加的双边或多边国际条约、协定，对其涉外经济法律制度有重要影响

·                  C涉外经济法律制度是调整涉外经济关系的法律规范的总称

·                  D外商投资法律制度和对外投资法律制度同属涉外投资法律制度

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

以上均为原文考察，记住相关结论即可。其中选项D，按照资本流入、流出的方向不同，涉外投资习惯上又区分为外商投资和对外投资，从而形成外商投资法律制度和对外投资法律制度这两套各有特点而又相互联系的法律制度。

566.

多选题根据涉外投资法律制度的规定，下列外商投资中，外国投资者或者境内相关当事人应当在实施投资前主动向外商投资安全审查工作机制办公室申报的有（）

·                  A投资军工配套领域

·                  B投资关系国家安全的重要基础设施并取得所投资企业的实际控制权

·                  C在军事设施周边地域投资

·                  D在军工设施周边地域投资

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

根据规定，下列范围内的外商投资，外国投资者或者境内相关当事人应当在实施投资前主动向工作机制办公室申报:

①投资军工、军工配套（选项A）等关系国防安全的领域，以及在军事设施和军工设施周边地域投资（选项CD）;

②投资关系国家安全的重要农产品、重要能源和资源、重大装备制造、重要基础设施、重要运输服务、重要文化产品与服务、重要信息技术和互联网产品与服务、重要金融服务、关键技术以及其他重要领域，并取得所投资企业的实际控制权（选项B）。

因此，选项ABCD均正确。

567.

多选题根据涉外投资法律制度的规定，下列关于外商投资保护的表述中，正确的有（）

·                  A国家对于外国投资者的投资，原则上可以实行征收

·                  B外国投资者在中国境内的利润，可以依法以人民币或者外汇自由汇出

·                  C行政机关及其工作人员不得利用行政手段强制或者变相强制外国投资者、外商投资企业转让技术

·                  D外国投资者、外商投资企业认为行政行为所依据的国务院部门和地方人民政府及其部门制定的规范性文件不合法，在依法对行政行为申请行政复议或者提起行政诉讼时，可以一并请求对该规范性文件进行审査

正确答案是B,C,D

题目解析：

①选项A错误，国家对外国投资者的投资原则上不实行征收；在特殊情况下、为了公共利益的需要，可以依照法律规定对外国投资者的投资实行征收或者征用，但应当依照法定程序、以非歧视性的方式进行，并按照被征收投资的市场价值及时给予补偿。

②选项B正确，外国投资者在中国境内的出资、利润、资本收益、资产处置所得、知识产权许可使用费、依法获得的补偿或者赔偿、清算所得等，可以依法以人民币或者外汇自由汇入、汇出。

③选项C正确，国家鼓励在外商投资过程中基于自愿原则和商业规则开展技术合作。技术合作的条件由投资各方遵循公平原则平等协商确定。行政机关及其工作人员不得利用行政手段强制或者变相强制外国投资者、外商投资企业转让技术。

④选项D正确，为原文表述。

568.

多选题下列各项中,属于《对外贸易法》适用对象的有（）

·                  A国际服务贸易

·                  B货物进出口

·                  C与对外贸易有关的知识产权保护

·                  D技术进出口

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

根据规定，《对外贸易法》的适用范围为：

从对象上看，适用于货物进出口（选项B）、技术进出口（选项D）、国际服务贸易（选项A）以及与此相关的知识产权保护（选项C），选项ABCD均正确。

从地域范围看，本法仅适用于中国内地，不适用于香港特别行政区，澳门特别行政区和台湾地区。我国香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区已经分别以“中国香港”、“中国澳门”、“台湾、澎湖、金门、马祖单独关税区”（简称“中国台北”）名义加入世贸组织，成为我国的单独关税区。

因此，选项ABCD均正确。

569.

多选题根据外汇法律制度的规定，下列各项中，属于外汇经常性项目的有（）

·                  A贸易收支

·                  B对外借款

·                  C投资收益

·                  D单方转移

正确答案是A,C,D

题目解析：

经常项目，通常是指一个国家或地区对外交往中经常发生的交易项目，包括贸易收支（选项A）、服务收支、收益（包括职工报酬和股息、红利等投资收益）（选项C）和经常转移（又称单方面转移，如援助、赠与、赔款等）（选项D）等。因此，选项ACD正确。

资本项目，是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括资本转移、非生产及非金融资产的收买或放弃、直接投资、证券投资、衍生产品投资及贷款等（选项B错误）。

570.

多选题根据外汇管理法律制度的规定，下列外汇资金中，境内机构可以用于境外直接投资的有（）

·                  A符合规定的国内外汇贷款

·                  B自有外汇资金

·                  C人民币购汇

·                  D该机构留存境外的境外直接投资所得利润

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

选项ABC正确，根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，境内机构可以使用自有外汇资金（选项B）、符合规定的国内外汇贷款（选项A）、人民币购汇（选项C）或者实物、无形资产及经外汇局核准的其他外汇资产来源等进行境外直接投资。

选项D正确，境内机构境外直接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。

571.

多选题根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，纳入外债管理的有（）

·                  A境外发债

·                  B境外借款

·                  C外保内贷的担保履约

·                  D国际融资租赁

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

外债是指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务，包括境外借款（选项B）、发行债券（选项A）、国际融资租赁（选项D）等。同时，外保内贷发生担保履约时（选项C），也涉及外债管理。

因此，选项ABCD均正确。

572.

多选题根据外汇管理法律制度的规定，外汇市场可以划分为外汇零售市场和外汇批发市场。下列市场参与者之间进行的外汇买卖中，形成外汇批发市场的有（）

·                  A银行与企业之间进行的柜台式外汇买卖

·                  B银行与个人客户之间进行的外汇买卖

·                  C银行与其他金融机构之间进行的外汇买卖

·                  D银行与银行之间进行的外汇买卖

正确答案是C,D

题目解析：

①基于参与主体和交易方式的不同，外汇市场可以划分为外汇零售市场和外汇批发市场。

②外汇零售市场是指银行与企业（选项A）、银行与个人之间进行柜台式外汇买卖（选项B）所形成的市场；

③外汇批发市场则是指以银行业金融机构为主、以非银行金融机构和非金融企业为辅的机构间外汇买卖市场，也称银行间外汇市场（选项CD）。

本题问的是外汇批发市场，因此选项CD正确。

573.

多选题根据外汇管理法律制度的规定，下列关于当前人民币汇率制度的表述中，正确的有（）

·                  A参考“一篮子”货币进行调节

·                  B有管理的浮动汇率

·                  C以市场供求为基础

·                  D官方汇率与调剂市场汇率并存

正确答案是A,B,C

题目解析：

我国目前实行的是以市场供求为基础（选项C），参考“一篮子”货币进行调节（选项A）、有管理的浮动汇率（选项B）制度。

因此，选项ABC正确。

574.

多选题根据外汇管理法律制度的规定，下列货币中，属于特别提款权货币篮组成货币的有（）

·                  A日元

·                  B人民币

·                  C美元

·                  D加拿大元

正确答案是A,B,C

题目解析：

特别提款权货币篮中包括：美元（选项C）、欧元、日元（选项A）、英镑和人民币（选项B）5种货币。

因此，选项ABC正确。

575.

多选题根据涉外经济法律制度的规定，下列关于特别提款权的表述中，正确的有（）

·                  A特别提款权是一种货币

·                  B特别提款权本身具有价值

·                  C特别提款权的“货币篮”目前由5种货币组成

·                  D加入特别提款权“货币篮”标志着人民币完全实现了可自由兑换

正确答案是B,C

题目解析：

①选项A错误、选项B正确，特别提款权本身不是货币，但可用于换取可自由使用货币，其本身具有价值。

②选项C正确，特别提款权货币篮中包括：美元、欧元、日元、英镑和人民币5种货币。

③选项D错误，目前人民币尚未完全实现可自由兑换，资本项目还存在限制。

576.

多选题

根据涉外投资法律制度的规定，中国境内投资者对外直接投资时需要遵守的法律规则包括（）

·                  A中国与投资所在国共同缔结或参加的多边条约

·                  B中国法律

·                  C投资所在国法律

·                  D中国与投资所在国签订的双边投资保护协定

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

中国境内投资者对外直接投资，需要遵守投资所在国即东道国的法律和政策（选择C），以及中国与有关

东道国签订的双边投资保护协定（选项D）和双方共同缔结或参加的多边条约（选项A）中的相关规定。与

此同时，作为投资者的母国，中国国内法（选项B）中的相关规定当然也要予以适用。

因此，选项ABCD都正确。

577.

多选题下列有关国家出资企业产权转让的表述中，符合企业国有资产法律规定的是（）

·                  A因产权转让致使国家不再拥有所出资企业控股权的，必须由履行出资人职责的机构报本级人民政府批准

·                  B产权转让涉及职工安置事项的，安置方案应当经职工代表大会或职工大会审议通过。

·                  C受让方首次付款不得低于总价款的20％，并在合同生效之日起5个工作日内支付；其余款项应当提供合法的担保，并应当按同期银行贷款利率向转让方支付延期付款期间利息，付款期限不得超过1年

·                  D自首次正式披露信息之日起超过6个月未征集到合格受让方的，应当重新履行审计、资产评估以及信息披露等产权转让工作程序

正确答案是A,B

题目解析：

①选项A正确，履行出资人职责的机构负责审核国家出资企业的产权转让事项。其中，因产权转让致使国家不再拥有所出资企业控股权的，须由履行出资人职责的机构报本级人民政府批准。

②选项B正确，企业改制应当制定改制方案，载明改制后的企业组织形式、企业资产和债权债务处理方案、股权变动方案、改制的操作程序、资产评估和财务审计等中介机构的选聘等事项。企业改制涉及重新安置企业职工的，还应当制定职工安置方案，并经职工代表大会或者职工大会审议通过。

③选项C错误，企业国有产权转让的全部价款采取分期付款方式的，受让方首期付款不得低于总价款的“30％”，并在合同生效之日起“5个工作日”内支付；其余款项应当提供合法的担保，并应当按同期银行贷款利率向转让方支付延期付款期间利息，付款期限不得超过“1年”。

④选项D错误，自首次正式披露信息之日起超过12个月未征集到合格受让方的，应当重新履行审计、资产评估以及信息披露等产权转让工作程序。

578.

多选题甲上市公司总股本为8亿股，乙公司为国有独资公司，是甲上市公司的控股股东。乙公司按照内部决策程序决定通过证券交易系统转让所持甲上市公司股份。下列有关乙公司转让甲上市公司股份的方案均不涉及甲上市公司控制权的转移，根据国有股东转让所持上市公司股份的相关规定，其中仍须事先报经国务院履行出资人职责的机构审核批准的有（）

·                  A在一个会计年度内累计转让股份扣除累计增持股份后的余额为3000万股

·                  B在一个会计年度内累计转让股份扣除累计增持股份后的余额为3800万股

·                  C在一个会计年度内累计转让股份扣除累计增持股份后的余额为4600万股

·                  D在一个会计年度内累计转让股份扣除累计增持股份后的余额为5000万股

正确答案是C,D

题目解析：

国有股东通过证券交易系统转让上市公司股份，按照国家出资企业内部决策程序决定，有以下情形之一的，应报履行出资人职责的机构审核批准：

①国有控股股东转让上市公司股份可能导致持股比例低于合理持股比例的。

②总股本不超过10亿股的上市公司，国有控股股东拟于一个会计年度内累计净转让(累计转让股份扣除累计增持股份后的余额，下同)达到总股本5%及以上的；总股本超过10亿股的上市公司，国有控股股东拟于一个会计年度内累计净转让数量达到5000万股及以上的。

甲上市公司总股本为8亿股（≤10亿），乙公司是甲上市公司的控股股东。总股本≤10亿股的上市公司，在一个会计年度内累计净转让股份的比例≥上市公司总股本的5%，应报履行出资人职责的机构审核批准。80000×5%=4000（万股），所以≥4000万股的当选，选项CD正确。

③国有参股股东拟于一个会计年度内累计净转让达到上市公司总股本5%及以上的。

579.

多选题根据企业国有资产法律制度的规定，下列关于国有股东所持上市公司股份公开征集转让的表述中，正确的是（）

·                  A公开征集期限不得少于10个工作日

·                  B国有股东应在股份转让协议签订后5个工作日内收取不低于转让价款20%的保证金

·                  C在全部转让价款支付完毕或交由转让双方共同认可的第三方妥善保管前，不得办理股份过户登记手续

·                  D上市公司股份过户前，原则上受让方人员不能提前进入上市公司董事会和经理层，不得干预上市公司正常生产经营

正确答案是A,C,D

题目解析：

①选项A正确，公开征集信息对受让方的资格条件不得设定指向性或违反公平竞争要求的条款，公开征集期限不得少于10个工作日。

②选项B错误，国有股东应在股份转让协议签订后5个工作日内收取不低于转让价款30%的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。

③选项CD正确，为原文表述。

580.

多选题根据反垄断法律制度的规定，经营者因实施垄断行为可能承担的法律责任类型（）

·                  A行政责任

·                  B民事责任

·                  C刑事责任

·                  D宪法责任

正确答案是A,B,C

题目解析：

垄断行为的法律责任可以分为三类：

①反垄断执法机构对违法主体科以的行政责任；

②违法主体对因垄断行为而受损的他方承担的民事责任；

③实施垄断行为，情节严重构成犯罪的，承担的刑事责任。

581.

多选题下列垄断协议中，须由经营者证明不会严重限制相关市场的竞争且能使消费者分享由此产生的利益，才能获得《反垄断法》豁免的有（）

·                  A为改进技术、研究开发新产品达成的垄断协议

·                  B为提高中小经营者经营效率、增强中小经营者竞争力达成的垄断协议

·                  C为实现节约能源、保护环境、救灾救助等社会公共利益达成的垄断协议

·                  D为保障对外贸易和对外经济合作中的正当利益达成的垄断协议

正确答案是A,B,C

题目解析：

《反垄断法》豁免的情形主要：

①为改进技术、研究开发新产品的。这类垄断协议也称为技术性卡特尔。

②为提高产品质量、降低成本、增进效率，统一产品规格、标准或者实行专业化分工的。这类垄断协议也称为标准化卡特尔和专业化卡特尔。

③为提高中小经营者经营效率，增强中小经营者竞争力的。这类垄断协议也称中小企业合作卡特尔。

④为实现节约能源、保护环境、救灾救助等社会公共利益的。

⑤因经济不景气，为缓解销售量严重下降或者生产明显过剩的。此类协议也称为“不景气卡特尔”或“结构危机卡特尔”。

⑥为保障对外贸易和对外经济合作中的正当利益的。此类协议主要表现为出口卡特尔。

⑦对于符合上述第①~⑤项情形的垄断协议，《反垄断法》还要求经营者应当证明所达成的协议不会严重限制相关市场的竞争，并且能够使消费者分享由此产生的利益。否则，也不能获得豁免。但是第⑥条无需证明。

本题问的是需要证明才能豁免的，因此，选项ABC正确，选项D错误。

582.

多选题经营者与其交易相对人达成的下列协议中，被我国反垄断法律制度明确禁止的有（）

·                  A固定向第三人转售商品的价格

·                  B限定向第三人转售商品的最低价格

·                  C限定向第三人转售商品的最高价格

·                  D限定向第三人转售商品的地域范围

正确答案是A,B

题目解析：

我国《反垄断法》明确禁止的纵向垄断协议包括：

固定向第三人转售商品的价格（选项A正确）；

限定向第三人转售商品的“最低价格”（而非最高价格，即选项B正确，选项C错误）。

“经营者与其交易相对人”的“限定向第三人转售商品的地域范围”的协议（可参照连锁店）并不违法（选项D错误）。

因此，选项AB正确。

583.

多选题我国反垄断法律制度禁止具有市场支配地位的经营者，无正当理由以低于成本的价格销售商品。下列各项中，属于法定正当理由的有（）

·                  A处理鲜活商品

·                  B清偿债务

·                  C合理期限内为推广新产品进行促销

·                  D处理积压商品

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

因下列情形而进行的低于成本价格销售均为正当：

①降价处理鲜活商品、季节性商品、有效期限即将到期的商品和积压商品的（选项AD正确）；

②因清偿债务、转产、歇业降价销售商品的（选项B正确）；

③在合理期限内为推广新产品进行促销的（选项C正确）。

584.

多选题根据反垄断法律制度的规定，属于“没有正当理由，对条件相同的交易相对人在交易价格等交易条件上实行差别待遇”的具体表现是（）

·                  A实行不同的数量折扣

·                  B实行不同的品质等级

·                  C实行不同的付款条件

·                  D实行不同的保修内容和期限

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

①实行不同的交易价格、数量、品种、品质等级（选项B正确）；

②实行不同的数量折扣等优惠条件（选项A正确）；

③实行不同的付款条件、交付方式（选项C正确）；

④实行不同的保修内容和期限、维修内容和时间、零配件供应、技术指导等售后服务条件（选项D正确）。

585.

多选题在对经营者集中进行反垄断审查并作出是否禁止该集中的决定过程中，反垄断执法机构应主要考虑一些经济因素。下列各项中，属于该类经济因素的有（）

·                  A参与集中的经营者在相关市场的市场份额及其对市场的控制力

·                  B相关市场的集中度

·                  C经营者集中对市场进入、技术进步的影响

·                  D经营者集中对消费者的影响

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

审查经营者集中，根据个案具体情况和特点，综合考虑下列因素：

①参与集中的经营者在相关市场的市场份额及其对市场的控制力（选项A正确）；

②相关市场的市场集中度（选项B正确）；

③经营者集中对市场进入、技术进步的影响（选项C正确）；

④经营者集中对消费者和其他有关经营者的影响（选项D正确）；

⑤经营者集中对国民经济发展的影响。

586.

多选题下列属于经营者集中的情形有（）

·                  A甲企业与乙企业合并

·                  B甲企业通过协议方式收购乙公司的股份，达到对乙公司的控股

·                  C甲企业长期为乙企业提供自己生产的产品

·                  D甲企业与乙企业通过协议约定，甲企业对乙企业的经营施加决定性的影响

正确答案是A,B,D

题目解析：

经营者集中，是指经营者之间通过合并、取得股份或者资产、委托经营或联营以及人事兼任等方式形成的控制与被控制状态。主要包括以下三种情形：

①合并。经营者合并是指两个或两个以上的经营者按照法律规定的程序结合为一个经营者的法律行为（选项A）。

②通过取得股权或者资产的方式取得对其他经营者的控制权（选项B）。

③通过合同等方式取得对其他经营者的控制权或者能够对其他经营者施加决定性影响（选项D）。

因此，选项ABD正确。

587.

多选题根据反垄断法律制度的规定，对于经营者集中附加限制性条件批准制度，下列说法正确的有（）

·                  A剥离有形资产属于结构性条件

·                  B根据审查决定，限制性条件到期自动解除的，经市场监管总局核查，义务人未违反审查决定的，限制性条件自动解除

·                  C根据审查决定，限制性条件到期后义务人需要申请解除的，应当提交书面申请并说明理由。市场监管总局评估后，决定解除限制性条件的，应当及时向社会公布

·                  D市场监管总局可以主动或者应义务人申请对限制性条件重新审查，变更或解除限制性条件，应考虑的因素包括集中交易方是否发生重大变化等

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

①选项A正确，剥离有形资产、知识产权等无形资产或者相关权益属于结构性条件。开放网络或者平台等基础设施、许可关键技术（包括专利、专有技术或其他知识产权）、终止排他性协议等属于行为性条件。

②选项B正确，根据审查决定，限制性条件到期自动解除的，经市场监管总局核查，义务人未违反审查决定的，限制性条件自动解除；义务人违反审查决定的，市场监管总局可以适当延长期限，并及时向社会公布。

③选项CD正确，根据审查决定，限制性条件到期后义务人需要申请解除的，应当提交书面申请并说明理由。市场监管总局评估后，决定解除限制性条件的，应当及时向社会公布（选项C正确）。市场监管总局可以主动或者应义务人申请对限制性条件重新审查，变更或解除限制性条件，应考虑下列因素：

a.集中交易方是否发生重大变化（选项D正确）；

b.相关市场竞争状况是否发生实质性变化；

c.实施限制性条件是否无必要或者不可能。

考点：第十一章反垄断法律制度「考点6」经营者集中

588.

多选题下列行为中，属于《反垄断法》所禁止的垄断行为的有()

·                  A某药品生产企业因拥有一项治疗心血管疾病的药品专利，占据了相关市场95%的份额

·                  B年销售额在1亿元以上的药品零售企业之间达成联盟协议，共同要求药品生产企业按统一的优惠价格向联盟内的企业供应药品，联盟内的企业按统一的零售价向消费者销售药品

·                  C某市政府在与某国有医药企业签订的战略合作协议中承诺，该国有医药企业在本市医疗机构药品招标中享有优先中标机会

·                  D某省政府招标办公室发布文件称：凡不在本省纳税的企业，一律不得参与本省的招投标活动

正确答案是B,C,D

题目解析：

①选项A错误，经营者依照有关知识产权的法律、行政法规规定行使知识产权的行为，不适用反垄断法。

②选项B正确，选项B属于法律禁止的垄断协议。

③选项CD正确，选项CD属于行政垄断。

考点：第十一章反垄断法律制度「考点7」行政垄断

589.

多选题根据反垄断法律制度的规定，纵向垄断协议的积极效果有（）。

·                  A减少搭便车

·                  B克服销售商加价

·                  C促成价格卡特尔

·                  D有利于经营者的市场进入

正确答案是A,B,D

题目解析：

选项ABD正确，纵向垄断协议具有如下积极效果:①减少“搭便车”；②克服销售商加价，提升消费者福利；③有利于经营者的市场进入。

选项C错误，属于纵向垄断协议的消极效果。

考点：第十一章反垄断法律制度「考点4」垄断协议

590.

多选题根据反垄断法律制度的规定，下列属于公平竞争审查制度基本原则的有（）。

·                  A尊重市场，竞争优先

·                  B立足全局，统筹兼顾

·                  C依法审查，强化监督

·                  D维护公共道德

正确答案是A,B,C

题目解析：

公平竞争审查制度的基本原则包括:①尊重市场，竞争优先；②立足全局，统筹兼顾；③依法审查，强化监督。

考点：第十一章反垄断法律制度「考点7」行政垄断

591.

多选题根据反垄断法律制度的规定，反垄断执法机构应当恢复调查的有（）。

·                  A经营者未履行承诺

·                  B中止调查所依据的事实发生重大变化

·                  C基于不完整、不真实信息作出中止调查的决定

·                  D经营者已经履行承诺的

正确答案是A,B,C

题目解析：

有下列情形之一的，反垄断执法机构应当恢复调查:①经营者未履行或者未完全履行承诺的（选项A）；②作出中止调查决定所依据的事实发生重大变化的（选项B）；③中止调查的决定是基于经营者提供的不完整或者不真实的信息作出的（选项C）。

考点：第十一章反垄断法律制度「考点3」反垄断法的实施机制

592.

多选题根据企业国有资产法律制度的规定，国有企业应当申请注销产权登记的有（）。

·                  A企业被依法宣告破产

·                  B企业改制后不再设置国有股权

·                  C企业解散

·                  D企业组织形式发生变动

正确答案是A,B,C

题目解析：

选项ABC正确，企业发生下列情形之一的，应当申请办理注销产权登记:①企业解散（选项C）、被依法撤销或被依法宣告破产（选项A）；②企业转让全部国有资产产权或改制后不再设置国有股权的（选项B）；③其他需要注销国有资产产权的情形。

选项D错误，属于应当申办变动产权登记的情形。

考点：第十章企业国有资产法律制度「考点4」企业国有资产产权登记制度

593.

多选题

根据企业国有资产法律制度的规定，下列各项应当对相关资产进行评估的有（）。

·                  A国家出资企业部分改建为股份有限公司

·                  B国有金融企业债务重组

·                  C产权转让

·                  D以非货币资产偿还债务

正确答案是A,B,C,D

题目解析：

应当对资产进行评估：

①整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司（选项A）；

②以非货币资产对外投资；

③合并、分立、破产、解散；

④非上市公司的国有股东股权比例变动；

⑤产权转让（选项C）；

⑥资产转让、置换；

⑦整体资产或者部分资产租赁给非国有单位；

⑧以非货币资产偿还债务（选项D）；

⑨资产涉讼；

⑩收购非国有单位的资产；

⑪接受非国有单位以非货币资产出资；

⑫接受非国有单位以非货币资产抵债；

⑬金融企业除以上情形外，有资产拍卖、债权转股权、债务重组（选项B）、接受非货币性资产抵押或者质押、处置不良资产等情形的也应当委托资产评估机构进行资产评估。

因此，选项ABCD均正确。

考点：第十章企业国有资产法律制度「考点5」企业国有资产评估管理制度

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