税务相关问题解答 第17页
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以分立形式剥离房产再转让股权能否适用特殊性重组税务政策
税务相关问题解答问题 A建工集团公司为了盘活资产，拟将名下一栋办公大楼以分立形式剥离至100%控股的B公司，办公大楼建筑面积45000平米，评估价67500万元，以办公楼为抵押向银行贷款8000万元，本次分立办公楼与银行贷款一并剥离。资产剥离至B公司后，再将B公司的49%股权转让给C公司。请问以分立形式剥...
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尤半山03-12【税务相关问题解答】 -
特困行业阶段性缓缴企业社保费政策解读
税务相关问题解答餐饮、零售、旅游、民航、公路水路铁路运输等五个特困行业阶段性缓缴企业社保费政策出台以来，社会各界尤其是用人单位和参保人员都十分关注，通过12366服务热线或网上留言等方式，咨询了解有关政策口径和征管操作问题。我们每天安排专人收集有关问题，并通过各种途径及时予以答复。今天借这个机会，我对近期大家关注的...
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误判交易性质可能少缴税
税务相关问题解答近期，笔者为某国有房地产开发企业提供财税咨询服务时发现，该企业的一桩交易究竟是房地产销售还是代理业务，实务中有不同看法。而不同的看法，又会直接影响相关财税处理。如果判断有误，很可能导致企业税款计算错误，进而引发少缴税款或多缴税款的风险。 案例介绍 A公司是一家大型国有集团，主要从事金属产品的...
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建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员，该如何缴税
税务相关问题解答所谓的“经营租赁服务”，是指在约定时间内将有形动产或者不动产转让他人使用且租赁物所有权不变更的业务活动。按照标的物的不同，经营租赁服务可分为有形动产经营租赁服务和不动产经营租赁服务。纳税人将建筑施工设备发生经营性出租如何进行财税处理，如何进行签订合同，要依据经营性出租的业务模式的不同而不同。一、建筑...
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收到留抵退税后，附加税费如何缴纳
税务相关问题解答《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部税务总局公告2022年第14号)从2022年4月1日施行，到现在不过半个月左右，但这项工作推进得很快，我时不时看到或听说某某企业已经收到了留抵退税。 大家在收到留抵退税，缓解了资金流压力后，还需要关注随后城市维护建...
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应以“发现之时”作为是否超过核定期间的判断时点
税务相关问题解答现行税收征管法第五十二条兼具核定期间和征收期间的双重属性，被冠以“追征期条款”的俗称，在司法实践中反映出来的主要争议之一——税务机关从启动税务稽查、采取税收核定方式至作出处理决定的全过程中，应以其中哪个具体行政行为为准来判断是否超出了追征期。 税收征管法第五十二条规定，因税务机关的责任，致使纳税人...
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增值税留抵退税制度的常见问题与实操要点
税务相关问题解答引言 4月15日，天职税务公众号发布的了首篇对增值税留抵退税政策的解读——《天职解读|“四步法”判断企业应如何享受增值税留抵退税》，在这篇解读中，天职税务主要对财政部国家税务总局2022年第14号《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(下称“14号公告”)文件进行了梳理，...
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现金折扣的财税处理与税务风险管控
税务相关问题解答现金折扣的财税处理与税务风险管控 现金折扣，是指为敦促顾客尽早付清货款而向客户提供的一种价格优惠。现金折扣的实质是企业为提前收回其卖方信贷资金而发生的代价，是一种融资性质的理财费用，因此销售折扣不得从销售额中减除，所以我国会计核算原本采用的总价法，在现金折扣发生时才将折扣额计入当期财务费用。现金折...
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股权式资产转让隐藏的涉税风险
税务相关问题解答股权式资产转让隐藏的涉税风险随着中国市场经济的建立和发展，股权转让成为企业募集资本、产权流动重组、资源优化配置的重要形式。为了规范企业股权转让涉税问题，国家先后出台了涉及企业所得税、个人所得税、土地增值税等相关政策，有效发挥了税收调控经济运行的职能。但税收征管实践中，有的企业在股权转让中利用政策盲点...
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销售使用过的固定资产，减免的增值税要缴纳所得税吗
税务相关问题解答问题：销售使用过的固定资产，减免的增值税要缴纳所得税吗? 销售使用过的固定资产，按3%的税率，减按2%征收。分录这么做: 借:银行存款1020 应缴税费-抵免增值税10 贷:营业外收入1000 应缴税费-应缴增值税(简易征收)30 因为固定资产很早以前就做了清理，当时账面净值全部...
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