税务相关问题解答 第29页
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出口视同内销收入知识相关解析
税务相关问题解答情景1：今天接到税务局的电话，说要核查是否确认出口视同内销收入?怎么办? 解析：出口收入分为三种情形：出口退税、出口免税(出口免税不退税)、出口征税(出口视同内销)。 税务机关核查出口视同内销收入是否确认，一般会要求企业提供出口视同内销收入确认的会计凭证、对应的纳税申报表及情况说明。 出口视同...
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尤半山03-12【税务相关问题解答】 -
抖音店铺的达人佣金处理妙招
税务相关问题解答抖音店铺的达人佣金处理妙招最近小编听说，很多公司的抖音店铺都运营得红红火火。这固然是件喜事，但也随之给财务人员带来了不少的问题。而其中一个问题就是，抖店的达人佣金拿不到发票入账。这可如何是好啊? 01、无票的达人佣金 在税务上，支付给抖店达人的佣金就类似于线下导购的销售佣金，都属于企业的促销费用...
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集团股份支付会计处理原理解析
税务相关问题解答企业集团(由母公司和其全部子公司构成)内发生的股份支付交易，应当按照以下规定进行会计处理： (一)结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外，应当作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担...
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房地产企业逾期交房赔偿金涉税解析
税务相关问题解答受疫情及产业调整的多重影响，2021年地产人似乎刚经历了一场行业的严冬，伴随着各大地产公司频频暴雷，全国的“烂尾”楼盘屡见不鲜。很多朋友买完期房，却等不到项目如期交付。从开发商的角度出发，其实也是备受煎熬，逾期交房不仅会增加项目整体资金成本，也会面临对业主的巨额赔付以及纠纷处理。而作为业主最核心的诉...
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小型微利企业“六税两费”空白点的政策适用
税务相关问题解答小型微利企业“六税两费”空白点的政策适用一、新设立企业，确定为小型微利企业后的政策空白点 (一)“当年的7月1日至次年6月30日” 《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2022年第3号)第一条第一项： “(一)适用'六税两费&#...
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电商平台充值送的活动，送的部分要怎么进行税务处理
税务相关问题解答问题：电商平台充值送的活动，送的部分要怎么进行税务处理呢? 客户在集团公司充值(假设充值100元)，然后送的部分(送10元)集团承担，客户在子公司(门店)消费的时候，消费金额110，集团会把消费金额110结算给子公司。送的部分如果做到销售费用，没有发票支持，汇算清缴需要调增吗? 解答： 按照描...
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关联企业之间借款发生损失能否税前扣除
税务相关问题解答问题：关联企业之间借款发生损失能否税前扣除? 解答： 《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号发布)第四十五条规定：企业按独立交易原则向关联企业转让资产而发生的损失，或向关联企业提供借款、担保而形成的债权损失，准予扣除，但企业应作专项说明，同时出具中介机构出具的...
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营业外收支核算内容及企业所得税处理
税务相关问题解答会计核算 1.营业外收入 营业外收入，是指企业发生的与日常活动无直接关系的各项利得，主要包括：政府补助利得、确实无法支付而按规定程序经批准后转作营业外收入的应付款项、捐赠利得、盘盈利得等。 2.营业外支出 营业外支出，是指企业发生的与日常活动无直接关系的各项损失，主要包括：非流动资产报废损失...
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小规模纳税人免征增值税解析
税务相关问题解答一、优惠政策内容 《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(2022年第15号，以下简称“15号公告”)规定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。 我国针对增...
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合伙企业发生股权转让行为，自然人合伙人取得的所得应该按照什么税目征收个人所得税
税务相关问题解答问题：A有限合伙企业注册在宁波，出资人为三个自然人。2018年以2000万元投资了西安B有限公司，持有股份为12%。2021年12月份，A合伙企业转让了其持有的B公司股权，转让价格为7500万元。请问该合伙企业三个自然人应该在哪里缴纳个人所得税?DJZ回复：按照财税2008年159号文件规定，无论是...
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