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审计常见90个查出问题整改操作指南(参考)
尤半山 03-11 【行政事业单位各类问题解答】 128人已围观
营口市审计局审计查出问题整改操作指南
营审发【2023】4号
为全面贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅关于建立健全审计整改长效机制有关精神,进一步推动审计查出问题的整改落实,有效解决审计整改结果认定模糊、界定困难等问题,根据《中华人民共和国审计法》、《国家审计准则》、《辽宁省审计整改工作暂行办法》、《辽宁省审计机关督促审计整改工作指引》和《营口市审计整改工作暂行规定》,并借鉴其他省市整改做法,制定《营口市审计局审计查出问题整改操作指南》(以下简称《操作指南》)。
《操作指南》列举了审计常见问题,并给出相对应的整改操作标准说明,审计机关和整改责任单位可以在审计整改工作中参照落实。《操作指南》仅对审计整改的认定提供一般参考,每个问题的具体整改要求由审计组在此基础上依据审计事实、问题情节、产生后果,在审计报告及所附的《审计发现问题清单》中予以明确。对由于客观原因造成,不具备整改条件,无法彻底整改的问题,以及已履行法律程序或移送纪委等相关部门处理的,审计组可根据具体情况,考虑视同整改完毕。涉及上级审计查出问题的整改情况,要按照上级审计机关有关要求进行落实。《操作指南》将根据国家和省有关审计整改标准规定精神适时进行修订。
常见审计查出问题整改操作指南 | |||
序号 | 审计内容 | 问题表现 | 整改操作指南 |
1 | 一、重大政策措施落实 | 重大政策和决策部署落实不及时,措施不得力 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.已积极采取有效措施,加快工作推进力度,按上级政策文件落实到位。 |
2 | 任务目标未完成 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.深入分析原因,制定合理可行的工作计划,并按计划有序推进;3.后期已完成原目标任务的,可认定为完成整改;4.后期未完成原目标任务,但属于客观原因造成,已不具备整改条件且已按程序取消或调整任务目标的,视同整改完毕。 | |
3 | 出台的规章制度或政策措施不符合上级有关规定 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.结合实际情况,已按照上级有关规定修改、调整、完善相关规章制度或政策措施。 | |
4 | 违规收取应免征或已取消的行政事业性收费 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.已停止违规收费行为;3.已将违规收入退回缴费者;4.无法退回的违规收入已上缴财政。 | |
5 | 未严格执行国家相关规定,提高收费标准 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.已按照国家相关规定调整收费标准;3.已将多收取的规费退回缴费者;4.无法退回的违规收入已上缴财政。 | |
6 | 未按规定取消或下放行政审批事项 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.已按规定停止应取消的审批事项、下放审批权限、规范了相关行政审批事项。 | |
7 | 拖欠民营企业、中小企业欠款 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.逐项制定还款计划,并已偿还全部欠款。 | |
8 | 二、预算管理 | 预算编制不完整,未将以前年度结余资金或转移支付资金等纳入预算管理 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;3.编制下年预算时充分考虑以前年度结余资金和转移支付资金等因素。 |
9 | 部分项目支出未列入年初预算,执行中追加额度较大 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;3.编制下年预算时充分参考往年预算执行情况,提前与财政部门沟通,将已确定的项目纳入年初预算。 | |
10 | 未建立预算绩效管理或个别项目未实现绩效目标 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;3.在今后工作中将所有项目全部纳入绩效目标管理,并结合本单位实际合理编制绩效目标,遇到变化时,及时调整预算或绩效目标,提高绩效目标的可行性。 | |
11 | 预算执行率低 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;3.已经实施尚未完成的跨年度项目,加大项目执行推进力度,尽快落实完成;4.确定不能执行的,及时向财政部门申请调减指标;5.在今后工作中按实际支出事项制定用款计划,提高预算执行率。 | |
12 | 滞留应当下拨的财政资金 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度;3.已将滞留的财政资金全部拨付到位。 | |
13 | 非税收入或结转结余资金未上缴财政 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全收入内部管理制度;3.已缴纳应当上缴的款项或财政已调减剩余指标。 | |
14 | 隐瞒、少列非税收入 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全收入内部管理制度;3.已按规定进行会计调账处理,并及时足额上缴财政。 | |
15 | 征缴力度不够,应收尽收不到位 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全收入内部管理制度;3.已将欠收款项全部收缴到位。 | |
16 | 虚列支出 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全支出内部管理制度;3.按规定进行会计调账处理;4.在今后工作中严格执行财务管理制度,确保会计核算真实合法。 | |
17 | 挤占挪用专项资金 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全支出内部管理制度;3.原渠道归还资金,按规定进行会计调账处理;4.在今后工作中严格执行财务管理制度,确保专款专用。 | |
18 | 为其他单位列支费用 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全支出内部管理制度;3.追回有关财政资金,按规定进行会计调账处理;4.在今后工作中严格执行财务管理制度,不得列支与本单位无关的费用。 | |
19 | 超预算或无预算安排支出 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全支出内部管理制度;3.编制下年预算时做好经费测算,在核定的经费预算内安排支出,确需调整预算的,要按规定程序报批。 | |
20 | 违规规定扩大开支范围、提高开支标准 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全支出内部管理制度;3.对于单位扩大开支范围问题,按规定进行会计调账处理;4.对于个人超标准报销费用问题,退还有关财政资金;5.在今后工作中严格国家规定的开支范围及标准执行。 | |
21 | 向不符合条件企业发放财政补贴 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.查找审批发放薄弱环节,建立健全审查工作机制;3.收回有关财政资金,并及时上缴财政;4.在今后工作中严格审核把关,避免财政资金损失。 | |
22 | 违规发放加班费、津补贴 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全内部管理制度;3.已退回多发的加班费、津补贴等;4.在今后工作中严格执行工资津贴发放标准,严禁超标准、无依据发放行为的再次产生。 | |
23 | 违规公务接待 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全支出内部管理制度;3.在今后工作中严格执行公务接待审控制,严禁接待无公函公务活动和来访人员。 | |
24 | 未按规定使用公务卡 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全支出内部管理制度;3.在今后工作中严格按照公务卡管理办法规范公务卡结算。 | |
25 | 银行账户应清理未清理 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.规范各类账户管理,凡是不符合规定设置的账户一律撤销。 | |
26 | 单位违反财政收入票据管理规定 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全内部管理制度;3.已销毁非法印制的票据,没收违法所得和作案工具。 | |
27 | 公款私存 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全财务管理制度;3.已按规定进行会计调账处理,追回私存私放的资金,没收违法所得。 | |
28 | 往来款长期未清理 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立往来款清理制度,核查往来款形成原因,定期清理并形成清理记录;3.符合处理条件的已按规定向主管部门或财政部门报告;4.妥善处理完毕,按规定进行会计调账处理。 | |
29 | 违反国有资产管理的规定,擅自占有、使用、处置国有资产 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全资产内部管理制度,规范资产使用、处置程序;3.调整有关会计账目,退还违法所得和被侵占的国有资产。 | |
30 | 固定资产未定期盘点,账实不符 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全资产内部管理制度,及时进行固定资产清点盘查,并形成盘点记录;3.发现账实不符的,及时查明原因,符合处理条件的按规定进行相应账务处理。 | |
31 | 未建立资产管理台账,未对资产进行分类管理 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全资产内部管理制度,明确相关岗位的职责和权限;3.加强资产的实物管理,按规定建立资产台账,对资产实行分类管理,确保资产安全和有效使用。 | |
32 | 资产未入账 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全资产内部管理制度;3.按规定进行账务处理。 | |
33 | 资产或房屋出租未履行审批手续 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全资产内部管理制度;3.按规定向主管部门或国有资产管理部门报告,并办理了审批手续。 | |
34 | 对资产疏于管理,造成损失浪费 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全资产内部管理制度;3.按规定履行职责,规范资产管理,并对闲置、流失或损失浪费的资产采取补救措施。 | |
35 | 三、政府采购及招投标 | 无预算、超预算采购 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全本单位政府采购内部控制制度;3.在今后工作中,加强对政府采购业务预算与计划的管理,根据单位实际需求和相关标准编制政府采购预算,按照已批复的预算安排政府采购计划。 |
36 | 未履行政府采购程序或规避公开招投标 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全本单位政府采购内部控制制度;3.对审计揭示的问题应予以改正,恢复合法情形,或补办相关手续。4.因客观原因已不具备整改条件的,在今后工作中按规定严格履行政府采购及招投标管理程序。 | |
37 | 违规开展招标投标 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全本单位政府采购内部控制制度;3.对审计揭示的问题应予以改正,恢复合法情形,或补办相关手续;4.因客观原因已不具备整改条件的,在今后工作中按规定严格履行招投标管理程序。 | |
38 | 四、基本建设 | 前期手续不全先开工建设 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全建设项目内部控制制度;3.符合补办条件的,完善项目基建手续;4.因客观原因已不具备整改条件的,在今后工作中按规定严格履行基本建设程序。 |
39 | 边勘察、边设计、边施工 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全建设项目内部控制制度;3.在今后工程建设中严格执行基本建设程序,做好勘察、设计、施工的相互配合工作。 | |
40 | 未及时办理竣工决算 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全建设项目内部控制制度;3.完成项目竣工决算相关手续,并及时上缴项目结余的财政资金。 | |
41 | 项目建设管理方面不规范 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全建设项目建设管理制度;3.重新选取具有资质的参建单位、对不具备资质的参建单位依合同条款或法律行政法规进行处罚;4.对违规施工的建筑质量进行检测并采取补救措施。 | |
42 | 工程进展缓慢 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全建设项目内部控制制度;3.阻碍项目进度的难点问题取得突破,施工的连续性得到有效保障,工期推进明显加快,在此基础上制定合理可行的工程进度安排和时间安排。 | |
43 | 多计工程款 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全建设项目内部控制制度;3.尚未支付工程款的,核减工程造价;4.已支付工程款的,收回多付的工程款,并进行会计调账处理。 | |
44 | 未按合同约定支付工程价款 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全建设项目内部控制制度;3.在今后工程建设中准确把握建设进度,加强价款支付审核,严格按合同约定条件支付工程价款。 | |
45 | 擅自减少、增加或改变建设内容 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在严重质量问题或违规违纪行为,根据具体情况采取相应纠正、处理处罚措施,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全建设项目内部管理制度,查找薄弱环节,完善审核机制;3.在今后工程建设中严格审核把关,避免财政资金损失。 | |
46 | 未按规定单独核算 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全建设项目内部控制制度;3.已按规定对每个基本建设项目进行单独核算。 | |
47 | 超概算投资 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在因管理不善、弄虚作假,造成严重超概算或违规违纪行为,根据具体情况采取相应纠正、处理处罚措施,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全建设项目内部控制制度;3.符合处理条件的已按规定向主管部门报告,调整概算。 | |
48 | 项目单位未及时办理竣工决算,未对实施情况进行全面评价和总结 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.已准备项目竣工验收、办理竣工财务决算、提交项目完工报告,明晰产权关系和债权债务关系,并做好资产债务移交和登记。 | |
49 | 分包转包 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全资产内部管理制度;3.对审计揭示的问题应予以改正,恢复合法情形,或补办相关手续。4.因客观原因已不具备整改条件的,在今后工作中按规定严格履行招投标管理程序。 | |
50 | 五、内控管理 | 未制定“三重一大”制度 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.出台“三重一大”实施细则,明确大额资金使用、重大事项标准及审批流程。 |
51 | 重大经济决策事项未上会集体研究 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全重大事项决策程序;3.在今后工作中严格执行“三重一大”制度。凡属重大项目安排、大额资金使用等决策事项必须经过领导班子集体讨论决定。 | |
52 | 未及时修订内控制度 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.结合本单位实际,修订完善相关内控制度。 | |
53 | 超出规定范围、限额使用现金 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全现金支出内部管理制度,明确支出范围和限额;3.在今后工作中严格按规定范围支付现金,超过现金结算标准的一律按规定进行转账支付。 | |
54 | 财务报销审核不严格 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全支出内部管理制度,明确支出报销流程;3.在今后工作中加强支出审核控制,全面审核各类票据和审批手续,严格按规定保准办理报销。 | |
55 | 合同管理不规范 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全合同内部管理制度;3.在今后工作中按规定对合同进行统一管理,明确合同订立的范围和条件,在合同签署前对合同进行合法性审查,实现对合同的全过程管理。 | |
56 | 以公益事业为目的的事业单位、社会团体作为担保人违规担保 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全担保内部管理制度;3.已经解除担保,违法所得上缴财政。 | |
57 | 六、企业管理 | 擅自在金融机构开立、使用账户 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全财务管理制度;3.已按规定进行会计调账处理,追回有关财政资金,没收违法所得,依法撤销擅自开立的账户。 |
58 | 内部财务管理制度明显与法律、行政法规和通用的企业财务规章制度相抵触 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.结合实际情况,已按照有关规定修改、调整、完善相关规章制度。 | |
59 | 会计报表编报不准确 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全财务管理制度;3.已按会计准则要求对报表进行调整处理;4.在今后工作中严格执行财务管理制度,确保会计核算真实合法。 | |
60 | 会计核算不真实 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全会计核算内控制度;3.已按会计准则要求对报表进行调整处理;4.在今后工作中严格执行财务管理制度,确保会计核算真实合法。 | |
61 | 擅自变更会计处理方法 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全会计核算内控制度;3.已按规定调整会计处理方法,按会计准则要求对报表进行调整处理。 | |
62 | 以前年度目标任务未完成 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.目标制定不合理的,结合单位实际调整目标;3.确实执行存在困难的,制定相应工作机制,下一年度达到目标任务。 | |
63 | 对下属单位监管不到位 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全相关监管制度;3.在今后工作严格执行有关制度对下属单位加强监管。 | |
64 | 未按规定上缴国有资本经营收益 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.已按规定要求缴纳应当上缴的款项。 | |
65 | 履行出资人职责不到位问题 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全相关监管制度;3.已按规定加强出资人的履职管理,追回造成的国有资产损失或者没收非法所得。 | |
66 | 未经批准擅自实行公司制改建的,或者在公司制改建过程中未按照规定执行导致国有资产流失 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全相关监管制度;3.对审计揭示的问题应予以改正,恢复合法情形,或补办相关手续;4.采取有效措施,积极主张国有权益。 | |
67 | 清产核资不合规 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全相关监管制度;3.对审计揭示的问题应予以改正,已经重新开展清产核资。 | |
68 | 七、自然资源 | 土地批而未供 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全建设用地增存挂钩机制;3.深入分析原因,制定消化处置工作方案,并按计划有序推进;4.在今后工作中严控新增批而未供土地。 |
69 | 土地闲置 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全建设用地增存挂钩机制;3.深入分析原因,制定消化处置工作方案,并按计划有序推进;4.在今后工作中严控新增闲置土地。 | |
70 | 未按规定缴纳土地相关费用 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.已按规定缴纳应当上缴的全部款项。 | |
71 | 违规改变土地规划条件和用地性质 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.相关单位已调整规划或停止开发;3.违反土地利用总体规划擅自将农用地改为建设用地的,拆除在非法占用的土地上新建的建筑物和其他设施,恢复土地原状;对符合土地利用总体规划的,没收在非法转让的土地上新建的建筑物和其他设施;4.在今后工作中严格执行土地利用总体规划。 | |
72 | 违规设置限制性条件出让土地 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全土地出让管理制度;3.在今后工作中严格执行国家法规,严禁设置限制性条款出让土地。 | |
73 | 非法占用土地或超标准多占土地建住宅的 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全土地管理制度;3.已退还非法占用的土地,拆除在非法占用的土地上新建的房屋;4.在今后工作中严格执行国家法规,加大查处力度,严禁非法占地。 | |
74 | 应当编制城乡规划而未组织编制 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全规划编制管理制度;3.已按法定程序编制、审批、修改城乡规划,并经过主管部门审批通过。 | |
75 | 八、社保基金及保障性住房工程 | 未按规定缴纳社会保险费 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全社保资金管理制度;3.已经纠正,足额补缴社会保险费的;4.在今后工作中严格执行国家法规,按时足额缴纳保费。 |
76 | 财政补助资金未足额拨付到位 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全社保资金管理制度;3.已经纠正,缺额的财政补助资金已拨付到位。 | |
77 | 应参保未参保 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全社保资金管理制度;3.已经纠正,应参保人员已全部参保;4.在今后工作中严格执行国家法规,做到应保尽保。 | |
78 | 挤占挪用社保资金 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全社保资金支出管理制度;3.原渠道归还资金,按规定进行会计调账处理;4.在今后工作中严格执行财务管理制度,确保专款专用。 | |
79 | 采取虚报、隐瞒、伪造等手段,骗取社会保险金 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全社保资金支出管理制度;3.追回被骗取的社保资金,按规定进行会计调账处理;4.在今后工作中严格执行国家法规,确保资金安全。 | |
80 | 社保资金存放未执行优惠利率 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全社保资金管理制度;3.追回损失的利息,按规定进行会计调账处理;4.在今后工作中严格执行国家法规,确保资金安全。 | |
81 | 向不符合条件的对象出租公共租赁住房 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全公租房管理制度;3.收回不符合条件的公共租赁住房,取消不符合人员的保障资格;4.在今后工作中严格执行国家法规,严格审核公租房人员申请条件。 | |
82 | 违规改变公租房用途或违规处置 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全公租房管理制度;3.收回或清退违规改变用途的公租房;4.对违规处置的公租房重新安排补建,并补建完成;5.在今后工作中严格执行国家法规,严格管理公租房。 | |
83 | 困难群众住房保障不力 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全保障房管理制度;3.已将符合条件的困难群众纳入保障范围,提供实货住房或住房补贴;4.在今后工作中严格执行国家法规,做到应保尽保。 | |
84 | 保障性住房工程建设任务未完成 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全保障房管理制度;3.已采取有效措施,加快保障性住房工程建设进度,并已完成建设任务;4.住房租赁补贴资金已全部发放到位。 | |
85 | 超范围使用保障性住房工程资金 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全保障房管理制度;3.原渠道归还资金,按规定进行会计调账处理;4.在今后工作中严格执行财务管理制度,确保专款专用。 | |
86 | 九、国外贷援款项目 | 以虚报、冒领等手段骗取国外贷援款资金 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全国外贷援款资金管理制度;3.已追回被骗取的资金,按规定进行会计调账处理;4.在今后工作中严格执行财务管理制度,严格资金审核程序。 |
87 | 滞留、截留国外贷援款资金 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全国外贷援款资金管理制度;3.已将滞留、截留的资金拨付到位;4.在今后工作中严格执行财务管理制度,确保及时足额拨付资金。 | |
88 | 截留、挤占和挪用项目管理费 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全国外贷援款资金管理制度;3.已追回项目管理费,按规定进行会计调账处理;4.在今后工作中严格执行财务管理制度,确保专款专用。 | |
89 | 债务人未按规定要求设立还贷准备金 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,形成会议记录;2.建立健全国外贷援款资金管理制度;3.已经按规定设立还贷准备金。 | |
90 | 擅自挪用、变卖用国外贷援款购置的设备和物资 | 1.召开党委(党组)会议专题研究,制定整改措施,进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚,追究相关人员责任,形成会议记录;2.建立健全国外贷援款物资管理制度;3已将挪用、变卖的设备、物资或所得资金用于原规定用途。 |
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