纪检巡察反馈财务违规问题整改案例之十四

1. 针对“固定资产管理不善”的问题

整改情况：一是组织局办公室、规划综合科对《政府会计制度》、《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35条）和《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）等固定资产管理相关制度进行了学习；二是修订单位固定资产管理制度，明确科室及人员管理职责；三是目前正组织对固定资产进行清查，摸清资产状况，做到账实相符、账卡相符，下一步，拟对年代久远、维护管理不善的发霉照相机进行修复，达到报废标准的进行核销处置。

2.针对“违规或变相发放津补贴、差旅费报销管理松散等现象突出”的问题

整改情况：一是清退局机关相关人员差旅费1201元、林场处相关人员差旅费补差价款545元、K林场相关人员差旅费差价3000元，均已全部上缴财政，同时要求各单位对相关费用支付进行自查并整改；二是制订《局财务及报账管理制度》，并要求相关单位严格按相关制度审核报销各项费用。

3. 针对“票据制度执行不严，存在廉洁隐患”的问题  

整改情况：一是责令相关保险公司补开发票，已经全部补齐发票；二是要求各林场对免税的营林生产项目进行自查整改，完善制订了《局机关财务及报账管理制度》，并严格按制度办理支出；三是切实加强资金使用日常监管力度，每年组织开展财务检查和资金使用内部审计，确保财务制度执行到位。

4. 针对“违规报销个人费用”的问题

整改情况：一是对违规报销党校培训个人费用问题进行核查，对参加培训的8个人应承担的伙食费4245元已追回并上缴财政；二是对V林场原副场长违规报销个人房租问题已核查清楚，对违规报销的房租费3360元已追回并上缴财政；三是针对巡察反映出的违规问题，我局举一反三，详细制订了《局机关财务及报账管理制度》，并要求机关和直属单位严格按制度办理各项报账工作。

5. 针对“公车维护费用报销无清单”的问题

整改情况：一是局办公室组织召开了全体司机参加的会议，分析存在问题，明确了相关纪律，要求司机严格执行相关制度；二是制定机关公务用车管理制度，明确了维修保养、加油等审批流程规定，加强公务用车使用管理，依托公车使用管理平台，安装公车定位系统，严格落实出车审批、定点停放、车匙分离等规定；严格执行公务用车定点维修、定点保险，加强公车维修的事前审批；实行一车一卡，专人保管，限制车牌号加油。三是提高司机的规范用车意识。加强对司机的教育培训和管理，做到规范用车、安全用车。四是制定《局机关财务及报账管理制度》，严格按制度执行。

6. 针对“‘三无’接待突出”的问题

整改情况：一是重新对局机关公务接待费进行全面自查，对公务接待把关不严问题进行了认真整改和处理，修订完善《局机关财务和报账管理制度》，切实规范了公务接待管理；二是责令存在不符合财务管理规定行为的H林场、M林场向局党组作出书面检查；三是对时任H林场、M林场主要负责人和分管负责人进行组织谈话；四是举一反三，要求各单位对公务接待费进行自查整改，严格执行财务管理制度。

7.针对存在超标准乘坐交通工具的问题

整改情况：一是局党组民主生活会上分管领导作了深刻检查，组织人员对超标准乘坐交通工具问题进行了核查，对涉及问题进行了认真整改和处理。二是召开全局干部职工大会，组织学习了中央八项规定精神，对超标准乘坐交通工具问题进行了通报，干部职工受到了教育。三是举一反三，堵塞漏洞，制定完善了机关差旅费管理制度。

8.针对存在违规报销通讯费的问题

整改情况：一是局党组民主生活会上分管领导进行了深刻检查。二是组织人员对违规报销通讯费问题进行了核查，对涉及问题认真进行了整改和处理，清退了违规报销的通讯费。三是召开全局干部职工大会，通报了违规报销通讯费问题，组织学习了中央八项规定精神，干部职工受到了教育。四是举一反三，堵塞漏洞，组织财务人员学习了局财务管理制度、差旅费管理制度等制度，强化财经纪律，严格规范执行各项财务管理制度。

9.针对存在公款购买土特产的问题

整改情况：一是局党组民主生活会上分管领导作了深刻检查，对存在问题进行了认真整改和处理。二是召开全局干部职工大会，通报了公款购买土特产问题，组织学习了中央八项规定精神，干部职工受到了教育。

10.针对违规发放会议补贴问题

整改情况：一是修定了《市X联财务管理制度》，组织学习了《十八届中央政治局关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定》、《中共中央政治局贯彻落实中央八项规定的实施细则》，严格执行中央八项规定及实施细则精神。二是成立专门小组严格核实相关情况，经查2018年向参加第七次代表大会的人员发放补助是专门发放给参会的残疾人及亲友代表，已报请市委和市委组织部及省X联同意，但相关批示文件未入报账凭证，目前批示文件已装入报账凭证。三是对当事财务人员进行了批评教育，责成做好财务凭证的保管装订工作，当事人也作出了检查并表示今后将完善各项手续和原始材料。四是市X联将进一步加强财务报账审核工作，规范各类凭证的保管装订，杜绝此类事情再发生。

11.针对超标准发放带薪休假补贴问题

整改情况：一是已责成经办人严格按照有关文件政策要求，再次认真核算工作人员带薪休假补贴天数和审核报账原始凭证，严格按照规定和标准发放带薪休假补贴。二是将核算后给当事人多发放的补贴1704.82元已于4月份上缴财政专户。三是对当事人、经办人员进行了批评教育，并要求今后要以严谨的工作作风做好各项工作，大家表示将吸取教训做好今后工作。

12.针对违规报销个人费用问题

整改情况：一是组织财务工作人员学习相关财会法规，严格规范报账手续，提高了会计人员的业务水平。二是召开了干部职工大会对中央八项规定及实施细则精神再学习，从根本上杜绝违反中央八项规定精神问题出现。三是已责成当事人将违规报销的党校培训个人伙食费和驾驶公车两次违章罚款资金合计650元上缴财政专户，并对当事的2位同志进行了严厉的批评教育，责成做出书面检讨。四是要求各单位进行自查，举一反三，排查是否仍有类似问题存在，要求对排查出来的问题进行整改。