税务相关问题解答 第7页
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实例解析个人股东增资后股权转让的涉税处理
税务相关问题解答个人股东增资后股权转让较为常见，但因政策把控难度大、涉税环节多、税收风险等级高、是典型的涉税热点、难点问题。 本文通过实例解析，就个人股东增资后股权转让的涉税处理，向关注“税法脑立方”公众号的读者汇报一下自己的学习体会，欢迎大家批评指正。 一、实例 为满足境内A公司上市股东独立性的要求，A公司...
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尤半山03-12【税务相关问题解答】 -
员工未完成营销业绩被扣发工资要交个税吗
税务相关问题解答员工未完成营销业绩被扣发工资要交个税吗？ 实务中，有些公司会给员工制定全员营销任务，如果完成营销业绩，奖励之!如果完不成营销业绩，惩罚之!所谓双向承诺，奖惩并举。比如某公司制定的奖惩办法为：按照业绩完成金额的5%给予奖励，如果没有完成，按照未完成业绩金额的3%进行惩罚! 对于享受奖励的部分，真真...
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合伙企业的纳税义务人是谁
税务相关问题解答问：合伙企业的纳税义务人是谁? 解答： 一个企业根据实际情况需要缴纳不同税种的税金。 合伙企业，与一般按照《公司法》成立的公司制企业，在税务方面不同点仅仅在于所得税。 依照《企业所得税法》规定，公司制企业需要缴纳企业所得税，是企业所得税的纳税主体;而合伙企业，则不适用《企业所得税法》，不是企...
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固定资产试运行产品成本核算的困扰
税务相关问题解答按《企业会计准则解释第15号》(【15号解释】)，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(【试运行销售】)的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销...
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收入的税会差异分析与税务风险点
税务相关问题解答收入的税会差异分析与税务风险点由于税法与会计上收入的分类和范围、收入确认的时间、收入确认的条件、收入的计量原则等方面的差异，从而使得收入在税法与会计上形成了各种税会差异。 收入是税务稽查的必查内容，看似简单，实则最容易出现税务风险。 一、收入的税务与会计分类及范围差异分析 (一)收入的税务与会...
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陷入两难的房地产企业所得税
税务相关问题解答近些年随着金税四期即将上线，税务监管稽查力度的不断加强，房地产企业作为税收行业中的重头戏，轻而易举会被列为稽查的重点对象，对于地产企业来说把握企业所得税纳税义务发生时间，收入成本的结转节点就显得尤为重要，如何正确自查该税种涉税风险，本文结合税法文件进行详细分析： 一、未完工阶段 企业销售未完工开...
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独资或合伙企业汇算清缴应注意七个问题
税务相关问题解答独资或合伙企业汇算清缴应注意七个问题 日常经济业务中，常用的经济组织形式除了有限责任公司，还包括个人独资企业和有限合伙企业。个人独资企业和合伙企业不征收企业所得税，只为个人投资人就取得的经营所得比照个体工商户征收个人所得税。根据新个税法的要求，纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、...
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高新技术企业外聘技术专家财税问题解析
税务相关问题解答有朋友提及他家高企外聘技术专家搞研发，问这类人员算不算高企研发人员，企业支付的费用企业是不是研发人工，可不可以加计扣除……对于这类问题，笔者还真不能直接回答。为什么这么说呢? 招募技术专家会有哪些情况 高企与技术专家的关系，按照专家能否独立完成企业交付的工作，这种关系对内可分为劳动合同关系、劳务...
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二手房交易，税该怎么交
税务相关问题解答二手房交易，税该怎么交这其实是一个老生常谈的话题。但能把这件事完完全全说明白的，恐怕很多人都做不到。最近也有很多朋友来电向我们咨询过这类话题，因此沥呕君今天单独开此专栏，争取一次性把二手房交易涉税相关问题给大家唠个明白。如果大家对此有不同见解或补充意见的，也欢迎您在后台留言互动。 什么是二手房 ...
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“四步法”判断企业应如何享受增值税留抵退税
税务相关问题解答引言：2022年3月5日,李克强总理在第十三届全国人民代表大会第五次会议上作《政府工作报告》,报告明确实施新的组合式税费支持政策，提出对增值税留抵税额实行大规模退税，预计全年留抵退税金额约1.5万亿元，全部直达企业。 3月21日出台的《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部...
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