纪检巡察反馈财务违规问题整改案例之十三

1.关于私设“小金库”并侵占学生利益问题

整改情况：一是成立学院“小金库”专项清查工作领导小组,开展全院性整治。二是印发《学院关于开展“小金库”专项整治实施方案》，要求各部门、单位组织开展“小金库”治理自查自纠。三是认真落实整改，分别责令该院8人退回2008-2014年收取的实习管理费中领取的补助共3.96万元，11人退回2015-2018年收取的实习管理费中领取的补助共11.99万元，共计15.95万元已上缴国库。四是学院党委对相关人员进行问责，对2人给予政务撤职处分，10人进行诫勉谈话。

2.关于违规使用课题专项资金给15名在编教职工发放劳务费问题

整改情况：一是追缴违规领取的劳务费共计1.45万元。二是编制学院科研制度汇编，加强对教师科研经费支出管理办法的学习和教育，严格经费审批。

3.针对“违反财务管理规定问题仍时有发生”的问题

整改情况：一是规范出国经费报销。针对出国经费没有按规定提供相关原始票据的问题，已收集2019年底因公出国境外票据复印件，建立境外单据备份财务档案，确保反映费用的真实情况。二是严格约稿经费管理。针对约稿经费没有按时追回的问题，认真梳理《XX学刊》向4位专家预约2017年特约稿情况，确认3名专家已刊发稿件或通过担任学刊专题主持人方式抵冲之前支付的约稿稿费。还有1名专家拟受邀担任习近平新时代中国特色社会主义思想研究专题或相关专题主持人。三是完善内控管理机制，加强和规范会议管理。根据我省相关规定，结合社科联（社科院）实际，制定《XX社科联（社科院）会议内控管理办法》，从严控制会议数量、会议规模，严把会议费开支，为精简会议，改进会风，提高会议质量和效率提供制度保障。根据巡视反馈指出的涉及经费管理和开支方面存在的问题，结合社科联（社科院）工作特点，针对性制定社科联（社科院）2020年财务工作重点和内控管理要求，坚决杜绝此类问题再次发生。四是加强相关人员的管理和培训。组织相关人员认真学习经费管理有关规定，进一步提升相关人员的业务能力。分管领导与相关人员谈心谈话、教育提醒，督促提高政治站位，增强规矩意识，坚决堵住社科联（社科院）在财务管理方面存在的漏洞。

4.关于资产管理制度执行不到位问题

整改情况：一是配合政府办公厅委托的会计师事务所完成原政府金融办固定资产盘点工作，并已完成资产录入。二是全面加强对涉密资产相关政策的学习，建立健全资产台账，严格区分涉密和非涉密资产管理。三是进一步加强资产管理，已对全局固定资产进行全面清查，严格执行资产管理规章制度，并对我局资产管理人员进行批评教育。

5.关于财务管理不规范问题

整改情况：一是加强内部控制管理，建立健全规章制度，已研究制订异地交流干部租赁周转住房管理办法等4项财务及后勤管理制度。二是对财务人员进行调整，将熟悉财务业务、工作责任心强的干部调整到财务岗位上来，不断加强财务法规知识的学习和培训。三是严格执行财务审签制度，确保后勤事务承办人和审核人分开办理。

6.关于违规发放津补贴问题

整改情况：一是2017年和2018年135人次违规领取加班补贴82.84万元，在本次巡视前已全部退回。二是立行立改，2019年69人次违规领取加班补贴24.89万元，在本次巡视期间全部退回。三是下发《关于落实巡视整改工作的通知》，要求市县行社严格执行省联社津补贴发放制度，不得滥发津补贴。

7.关于见义勇为基金会内部监督管理问题

整改情况：一是机关纪委对相关问题进行核实，清退公车私用加油费用2484.2元、超标准差旅住宿费302元、违规领取高温费11700元，共计14486.2元，并对公车私用、违规领取和报销的4人进行批评教育。二是召开支部党员大会，学习中组部《关于规范离（退）休领导干部在社会团体兼职问题的通知》、财务管理制度等规章制度，进一步提高认识，加深理解，防止出现类似问题。三是实行用车报批制度，杜绝公车私用。四是于2020年10月底完成省见义勇为基金会财务管理风险评估报告，建立内控制度和体系，加强对基金会重大事项的管理和监督，从源头上进行防范。

8.针对“违反中央八项规定精神屡禁不止”，有的事业单位违规发放福利等问题

整改情况：一是严抓违规钱款清退工作。2020年4月，省xx科学研究所全部清退用培训费发放的补贴99600元、以活动名义购买服装款3907元、超标准报销住宿费700元和多报出差补贴900元。二是严抓党风廉政教育。省粮油科学研究所认真开展“以案促改”专项警示教育，深入学习《中国共产党纪律处分条例》《中国共产党廉洁自律准则》等，进一步增强干部职工廉政意识。三是严抓财务管理制度执行。省xx科学研究所规范职工工资管理，从2020年3月起严格按照我省事业单位工资标准发放职工工资。制定《横向科研项目及经费管理实施细则（暂行）》《支持和鼓励科研人员创新创业的暂行办法》《创业孵化基地管理办法》，以此优化科技服务活动和资金管理流程、激励科研人员创新创业和加速科技成果转化。严格执行省直机关差旅费管理办法，建立三联出差审批单，完善审批手续。四是严抓“四种形态”运用。针对有关违反中央八项规定精神问题，局党组领导班子集体对省xx科学研究所领导班子进行约谈，省粮油科学研究所对16名干部职工进行谈话提醒。

9.关于省剧院财务管理不严的问题

整改情况：一是按程序对演出三团负责人依规依纪依法开展处置工作。已责令XX演艺公司全部退还涉及的违规资金15万元。省剧院已于4月10日终止与演出三团合作合同。已修订院财务内控制度，出台《惠民演出管理及绩效考核暂行办法》，完善惠民演出专项资金管理制度，从严抓好资金管理。二是演出一团开展自查自纠，当事人已深刻认识错误并检讨。修订财务内控制度》、出台《商业演出收支及流程管理暂行办法》，坚决堵塞管理漏洞。三是清退剧院班子成员违规款项3200元、清退在编人员兼职领取的绩效奖金17909.12元、清退院部行政人员领取的13461.7元，共计34570.82元，对相关责任人问责处理，制定出台《在编在岗人员兼职管理暂行办法》。三是省剧院演出一、二团开展自查自纠，已追回违规发放款项共计112884元，对相关人员作出调整并问责，修订完善《剧院财务内控制度》。五是停止XX戏院承包租赁。对用演出团资金购买的面包车向车编办请求处置，机关事务管理局已同意处置方案，委托第三方进行，款项上缴国库。完善《固定资产管理办法》并认真贯彻执行。六是全部追回剧院演出团门票款17920元，已对相关责任人进行批评教育。出台《XX戏院票务管理办法》并严格执行。

10.针对执行财务内控机制不力问题

整改情况：一是针对大额借款长期挂账问题开展专项整治，加大清收力度，截至目前已经清理337.5万元，占应清收总额的86.45%，剩余部分继续整改。重新修订《员工借款管理办法》，规定一般性出差等业务推行信用卡结算、实行“一事一报”，原则上不予借款。二是针对四个部门违规二次分配问题开展专项整治，属于部门出差、评审等业务周转金以及经确认支付给一线员工应得的劳动报酬，本着实事求是的原则予以剥离；属于个人应获取的市场激励，而由他人分摊规避了个人所得税的，责成有关人员补缴个人所得税。截至目前，已补缴个人所得税11.35万元。规范绩效分配，规定各部门（公司）在签订合同时明确项目承揽人和项目编制人员，发放绩效工资前应提供明细记录，并经员工签字认可或公示无异议后发放，从源头上预防二次分配。三是进一步完善符合现代企业特征的内部分配制度，保障公司积累和可持续发展，坚持多劳多得、优劳优得，增强员工获得感。加大对生产部门分配资金的管理，进一步加强财务内控制度建设，制（修）订《财务报账“一事一报”制度（试行）》《差旅费管理办法（试行）》《会议费管理办法（试行）》《接待费管理办法（试行）》《专家费管理办法（试行）》《项目合作管理办法（试行）》《加班费管理办法（试行）》《员工借款管理办法（试行）》等。加大制度的执行和监督力度，目前已经按照统一的《原始单据粘贴单》规范账务处理，严格执行“一事一报”制度。四是对审批不规范，对以“办事”或“联系项目”等无具体出差经办项目报销1195元油料费立即清理，涉及资金已全部清退。进一步加强财务收支审批，规范审批流程和审批事由，做到事前审批、审批事由具体完整。五是对审核把关不严，超标准报销的1215元住宿费和接待费立即清理，涉及资金已全部清退。统一原始单据粘贴单并增加会计审核环节，认真执行住宿标准和接待标准。六是对加油地点与出差地点不符涉嫌虚假加油报账问题立即清理，涉及资金700元已全部清退。健全车辆管理和油料管理制度，凭《车辆派车单》及车辆里程表记录报销油料费用。七是对三个部门共计3496元涉嫌虚假招待报账问题立即清理，涉及资金已全部清退。严格执行接待审批制度，做到接待人员、接待事由明确清晰，否则拒绝报账。八是对两个部门共计15720元涉嫌虚假出差报账问题进行认真核实整改，截至目前已清退11920元，其余部分继续整改。修订《差旅费管理办法（试行）》，差旅费报销须提供与出差路线相关的合理票据或钉钉打卡记录，从制度层面防止虚假出差报账问题发生。

11.针对违反中央八项规定精神问题

整改情况：一是对三个部门虚报加班费逐项清理，已清理15.99万元，剩余部分继续整改。出台《加班费管理办法（试行）》，规范加班管理，严防问题反弹。二是对虚报专家评审费问题开展专项整治，目前6名无专家资质的员工领取的专家评审费29.24万元已全部清退。修订《专家费管理办法（试行）》，对专家资格及专家费管理进一步规范，杜绝虚报专家费问题发生。三是就个别部门2012年至2015年报销的私车公养费用进行全面清理。全部应退款8.6万元，已退款3.69万元，剩余部分继续整改。结合公司业务实际，制订《私车公用管理办法（试行）》，规范私车公用。

12.针对XX林业局违规使用天保资金问题

整改情况：一是2017年对林业局相关财务人员进行了工作调整，调离财务岗位；二是组织财务人员针对该事项进行深刻剖析，开展批评与自我批评，认真总结经验教训；三是组织财务人员认真学习《天然林资源保护工程财政专项资金管理办法》、《XX省天然林资源保护工程专项资金管理实施细则》，提高财务人员专业水平，杜绝做账错误；四是为了规范资金管理，2018年4月制定了财务管理实施细则，对天保资金实行专款专用，严格落实预决算制度和政府采购有关规定，杜绝此类问题的发生。2018年林场改革后，天保项目资金的预算已经编入事业单位的零余额账户执行管理，专款专用，在项目资金的账目处理上，做到了天保账目与公司账目的账务分离。省林业局组织开展直属单位天然林保护专项资金使用专项清理整治，并对直属各单位党组织班子成员开展廉政提醒谈话。

13.钱对存在违规领取双职称津贴的问题

整改成效：一是通过组织附属医院和学校管理人员学习国家发放津补贴有关规定，精准把握国家有关政策规定要求，强化规矩意识。二是附属医院通过对发放津贴全面梳理，发现和纠正不足与问题，查找廉政风险点和环节。附属医院按照要求进行整改，停止发放相关校编管理人员双职称津贴。目前相关人员已退还违规领取的双职称津贴。三是建立长效机制，持续纠治“四风”，建立健全管理规章制度，扎紧制度笼子，并长期贯彻执行，堵塞监管漏洞。

14.关于科研经费开支随意等问题

整改情况：1.通过组织全校科研人员学习国家及省科研项目和经费管理办法，以及《XX医学院自然科学横向科研项目经费管理办法（试行）》《XX医学院自然科学纵向科研项目经费管理办法(试行）》等制度规定，进一步掌握科研相关政策。2.通过对科研经费支出问题的全面梳理排查，发现科研专用材料采购、验收、存货管理制度在执行过程中，科研项目各责任主体审查责任有落实不到位的情况，其中核磁共振仪主要因该仪器的特殊性，招标采购流程长及无合适场所安装导致仪器到位延迟。3.通过制定管理的细化措施，对科研耗材的规范使用，进一步明确科研项目各责任主体的监管责任，完善科研项目管理和经费使用的制度建设，实现科研仪器的验收安装使用。一是科研试剂、耗材、物品（资）必须进行验收手续，由各二级单位指定两位验收人，一位负责人为报销签字权人（审核人）；二是科研经费用于采购设备、低值易耗品和消耗性材料物资及其他材料物资或半成品的，项目负责人承担相关物资存放和保管责任，并负责留存相关佐证信息，以备科研项目各责任主体审查。核磁共振仪于2019年12月完成安装调试与仪器管理人员培训工作，目前已经正常使用。4.加强对科研耗材使用情况的监督，定期开展专项督查，杜绝违规操作，避免使用浪费。5.对科研材料等使用问题形成常态化机制，制定相关细则，进一步明确科研专用材料采购、验收及存货管理等各环节职责、权限，完善科研专用材料的验收、登记制度。

15.针对分社违反中央八项规定精神的问题

整改情况：一是逐笔核实，对违规报销和无法提供有效原始凭证的全额退款，严格按要求整改。二是进一步强化财务管理，强化风险点管理，形成长效机制。已核实的2笔因无法提供有效原始凭证退款，共退19,850.00元；对违规印制挂历、台历的2,442.50元已全额退款；对XX分社、YY分社违规购买高档烟酒、违规报销、违规发放过节费等也已按要求完成整改，相关当事人已全部退款，共退款164927.70元。

16.针对审计发现高管公款报销购置个人手机的问题

整改情况：一是公司按规定程序修订了《财务管理制度》，删除“高管两年报销一次手机购置费等”的内容。二是已按计划就2013年至2017年报销的手机款（含配件）进行全面清理。全部应退款64,617.00元，已退款54,879.00元，未退款9,738.00元（涉及2人，均为已离职多年人员）。三是公司今后将严格按照规章制度加强内部管控管理，确保执行到位。并将严格落实巡视整改工作相关规定，对巡视整改不力的干部启动问责。

17.关于“违反中央八项规定精神等问题依然存在”的问题

整改情况：（1）关于三项专项清理不彻底的问题。一是进一步开展违规发放津补贴、违规使用公务车、油卡和乘坐公务舱问题专项治理的自查。经过自查和清理，所有发现问题已全部整改到位。二是经过深入核查和督促整改，占用的1.94万元油料费已全部追缴，校纪检监察审计室对其进行了提醒谈话并撤销车队队长职务，在全校范围内进行通报。（2）关于借物业收费隐形发福利的问题。一是成立校内物业管理推进工作小组，规范和加强各校区物业管理。二是学校4个宿舍区中有71家住户自2014年来共拖欠水电费11万元。后勤基建保卫处经过认真追缴，截止9月26日，追缴效果明显，只剩下X校区17户（其中4户长期无人居住）尚未缴费，金额计13008.27元；Y校区2户（其中1户为我校职工）尚未缴费，金额共计5683.77元。采取严格的整改措施，要求所欠电费一个月内缴清，没有按时缴清的，按规定进行断电处理。

18.针对“个别同志违规报销车辆燃油费处理决定”问题

整改情况：一是召开党委学习会议深入学习了《中国共产党党组工作条例》，认真落实校（院）党委的工作职责，担当起全面从严治党的责任，落实好党委书记第一责任人的责任。二是认真做好巡视反馈问题和主题教育民主生活会反映出来系列问题的整改工作，以整改促进党委全面从严治党职责的认真履行。由党委书记主持召开民主生活会情况通报会暨省委党校落实巡视反馈意见整改部署会议，对巡视整改工作作出具体部署；机关党委召开党支部书记会议，专门通报了巡视反馈的相关问题，查摆漏洞，并就抓好日常监督管理及落实中央八项规定精神进行了部署。三是查摆漏洞，加强日常监督管理，对违反中央八项规定精神的问题发现一起查处一起。中秋、国庆期间，对办公室、学院保障中心和资产管理处等重要岗位进行摸排，对财务处今年核销的“三公经费”情况进行查阅，重点约谈部门负责人和重要岗位工作人员，并开展了明察暗访活动。

19.关于仍存在违反中央八项规定精神行为问题

整改情况：一是清退违规领取合唱团排练劳务费2703元；退回超标准工作餐费5600元，并对合唱团负责人进行批评教育。二是认真自查，举一反三，修订并严格执行《经费支出管理办法》，做好举办培训班经费审核工作，严格按《XX省省直机关培训管理办法》在综合定额标准内据实结算报销。三是做好代管党费的使用和管理，严格审批程序，通过主动公示、自觉接受审计和纪检等部门监督、内部审计等手段，杜绝违规现象发生。四是办好《XX机关党建》杂志，不断提高办刊质量。