税务相关问题解答 第45页
-
客户公司注销，营业外支出能否税前扣除
税务相关问题解答问：客户公司注销，营业外支出能否税前扣除? 近几年6、7家客户公司注销，对了帐，预付应付的材料款入了营业外收入和营业外支出，请问：这里的营业外支出能否全部税前扣除? 解答： 企业应收及预付款项产生坏账损失的，可以按照规定在税前扣除。 1、会计核算需要确认损失 《企业资产损失所得税税前扣除管...
阅读全文
尤半山03-12【税务相关问题解答】 -
企业买卖食品餐券该如何交税
税务相关问题解答企业买卖食品餐券该如何交税 问题：A企业从肯德基购买了一批餐券，成本10万元，随后又以13万元转让给了B旅游公司，B旅游公司做为促销品再销售给旅客。请问A企业买卖食品餐券该如何交税? DJZ回复：关于买卖食品餐券是否应该按照销售货物或者提供服务进行纳税目前尚没有明确税收政策规定。事实上A企业在买...
阅读全文尤半山03-12【税务相关问题解答】 -
集团公司既有免税业务又有应税业务该如何结转进项税
税务相关问题解答集团公司既有免税业务又有应税业务该如何结转进项税 问题：A企业是一家集团公司，2021年通过统借统还的方式向下属成员企业借款5000万元，借款来源、利率以及企业组织形式均符合2016年36号文统借统还的政策规定。2021年度下属成员企业向A企业支付了300万元利息，A企业向下属成员企业开具了增值税...
阅读全文尤半山03-12【税务相关问题解答】 -
向客户赠送的“样品”是否视同销售
税务相关问题解答向客户赠送的“样品”是否视同销售 日前，某上市公司发布公告称，已有样品送达客户测试及试用，生产线预计在今年上半年建成投产。实际上，在企业日常经营中，将自产产品作为样品赠送给客户的情形并不少见。但是，许多财务人员对视同销售的税务处理了解得不够，导致涉税风险的产生。 案例：企业将自产产品作为样品赠送...
阅读全文尤半山03-12【税务相关问题解答】 -
合作开发网络平台，不拥有知识产权，会计如何核算
税务相关问题解答合作开发网络平台，不拥有知识产权，会计如何核算问题:我方与其它公司合作开发一个网络平台，合同条款约定知识产权归供应商，我方可以使用网络平台的服务(网络平台有我方的logo)，且我方不得将供应商提供的产品，数据及服务出售，转让，复制给第三方。按照合同约定，我方需要一次性支付投产实施费用1000万元，以...
阅读全文尤半山03-12【税务相关问题解答】 -
租金支出如何税前扣除
税务相关问题解答问：租金支出如何税前扣除? 解答： 对于租赁业务，税务上分为经营租赁和融资租赁，分别按照不同的方式进行税前扣除。 根据《企业所得税法实施条例》第四十七条的规定，企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费，按照以下方法扣除： (一)以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出，按照租赁期...
阅读全文尤半山03-12【税务相关问题解答】 -
建筑行业“小微企业”如何界定
税务相关问题解答现行政策规定，符合条件的小型、微型企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额;符合条件的微型企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额;符合条件的小型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。那么...
阅读全文尤半山03-12【税务相关问题解答】 -
固定资产500万元以上可一次性税前扣除热点问题解答
税务相关问题解答问题一、是不是从2022年起就没有500万元的限制了，所有新购进的固定资产都可以一次性税前扣除? 答：《财政部税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第12号，以下简称12号公告)规定：中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间...
阅读全文尤半山03-12【税务相关问题解答】 -
股权代持中的工商登记股东是公司才能避免实际股东的法律税务风险
税务相关问题解答在有限公司股权代持中，名义股东即工商登记的股东一般为自然人股东，但自然人作为名义股东时，实际出资人的法律税务风险根本无法避免。齐精智律师提示股权代持中，工商登记股东是企业法人才能避免实际出资人即实际股东的法律税务风险。 本文不惴浅陋，分析如下： 一、股权代持中的工商登记股东是企业法人，实际出资人...
阅读全文尤半山03-12【税务相关问题解答】 -
利息费用到底是不是价外费用
税务相关问题解答近期有客户咨询，由于受疫情影响，目前房地产销售市场不容乐观，企业为了争取尽快去库存，回拢资金，对部分客户约定可以分若干期支付房款给开发商，同时收取业主一定的利息费用，那么问题来了，收取的这一部分利息费用是做为房款的价外费用并入房款，同时一并开具不动产销售发票缴纳9%(新项目)的增值税呢，还是做为另外...
阅读全文尤半山03-12【税务相关问题解答】
