审计 第6页
-
企业内部控制应用指引第５号—— 企业文化
内部控制体系企业内部控制应用指引第５号——企业文化 第一章总则 第一条为了加强企业文化建设，发挥企业文化在企业发展中的重要作用，根据《企业内部控制基本规范》，制定本指引。 第二条本指引所称企业文化，是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念...
阅读全文
尤半山03-12【内部控制体系】 -
行政事业单位内部控制规范（试行）
内部控制体系关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知财会〔2012〕21号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为了进一步提高行政事业单位内部管...
阅读全文尤半山03-12【内部控制体系】 -
内部审计具体准则——结果沟通
内部审计相关准则规范内部审计具体准则——结果沟通第一章 总 则第一条 为了规范内部审计的结果沟通，保证审计工作质量，根据《内部审计基本准则》，制定本准则。第二条 本准则所称结果沟通，是指内部审计机构与被审计单位、组织适当管理层就审计概况、审计依据、审计发现、审计结论、审计...
阅读全文尤半山03-12【内部审计相关准则规范】 -
浅谈如何做好重大经济决策审计
经济责任审计浅谈如何做好重大经济决策审计按照《审计法》第二十五条和中办、国办印发的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，审计机关应对领导干部的经济责任履行情况进行审计，其中履行重大经济决策情况是经济责任审计的重要组成部分。笔者认为，重大经济决策直接决定被审计单位的发展方向，审计过程中...
阅读全文尤半山03-12【经济责任审计】 -
内部审计具体准则——内部审计质量控制
内部审计相关准则规范内部审计具体准则——内部审计质量控制第一章 总 则第一条 为了规范内部审计质量控制工作，保证内部审计质量，根据《内部审计基本准则》，制定本准则。第二条 本准则所称内部审计质量控制，是指内部审计机构为保证其审计质量符合内部审计准则的要求而制定和执行的制度...
阅读全文尤半山03-12【内部审计相关准则规范】 -
企业内部控制评价指引
内部控制体系企业内部控制评价指引第一章总则第一条为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。第二条本指引所称内部控制评价，是指企业董事会或类似权利机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出...
阅读全文尤半山03-12【内部控制体系】 -
小企业内部控制规范(试行)
内部控制体系关于印发《小企业内部控制规范(试行)》的通知财会〔2017〕21号中共中央直属机关事务管理局、国家机关事务管理局财务司，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为贯彻落实党中央、国务院关于“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的有关要求，引导和推动小企业加强内部控制...
阅读全文尤半山03-12【内部控制体系】 -
内部审计基本准则
内部审计相关准则规范内部审计基本准则第一章 总 则第一条 为了规范内部审计工作，保证内部审计质量，明确内部审计机构和内部审计人员的责任，根据《审计法》及其实施条例，以及其他有关法律、法规和规章，制定本准则。第二条 本准则所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通...
阅读全文尤半山03-12【内部审计相关准则规范】 -
重大经济事项的审计关注点及常见问题
经济责任审计重大经济事项的审计关注点及常见问题“两办”最新发布的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》中的审计内容第三部分均包含“重大经济事项的决策、执行和效果情况”。审计实务中应该如何开展？常见的有哪些风险或问题？抛砖引玉供大家参考：第一层面：关注重大经济事项决策制度有没有的问题：（...
阅读全文尤半山03-12【经济责任审计】 -
企业内部控制应用指引第11号——工程项目
内部控制体系企业内部控制应用指引第11号——工程项目 第一章 总则 第一条 为了加强工程项目管理，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。第二条 本指引所称工程项目，是指企...
阅读全文尤半山03-12【内部控制体系】
