审计 第4页
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企业内部控制应用指引第6号——资金活动
内部控制体系企业内部控制应用指引第6号——资金活动 第一章总则 第一条为了促进企业正常组织资金活动，防范和控制资金风险，保证资金安全，提高资金使用效益，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。 第二条本指引所称资金活动，是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总...
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尤半山03-12【内部控制体系】 -
企业内部控制应用指引第2号——发展战略
内部控制体系企业内部控制应用指引第2号——发展战略 第一章总则第一条 为了促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。 第二条 本指引所称发展战略，是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制...
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内部审计具体准则——审计计划
内部审计相关准则规范内部审计具体准则——审计计划第一章 总 则第一条 为了规范审计计划的编制与执行，保证有计划、有重点地开展审计业务，提高审计质量和效率，根据《内部审计基本准则》，制定本准则。 第二条 本准则所称审计计划，是指内部审计机构和内部审计人员为完成审计...
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内部审计具体准则——信息系统审计
内部审计相关准则规范内部审计具体准则——信息系统审计第一章 总 则第一条 为了规范信息系统审计工作，提高审计质量和效率，根据《内部审计基本准则》，制定本准则。第二条 本准则所称信息系统审计，是指内部审计机构和内部审计人员对组织的信息系统及其相关的信息技术内部控制和流程所进...
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经济责任审计评价
经济责任审计经济责任审计评价经济责任审计应当在审计查证或认定事实的基础上，综合运用多种方法，坚持定性评价与定量评价相结合，对企业领导人员在任职期间履行经济责任情况做出客观公正、实事求是的评价。审计评价应当有充分的审计证据支持，与审计内容相统一，在审计范围内，针对审计涉及内容，对企业领导人员管辖范围内的事项作出评...
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内部审计具体准则——利用外部专家服务
内部审计相关准则规范内部审计具体准则——利用外部专家服务第一章 总 则第一条 为了规范内部审计机构利用外部专家服务的行为，提高审计质量和效率，根据《内部审计基本准则》，制定本准则。第二条 本准则所称利用外部专家服务，是指内部审计机构聘请在某一领域中具有专门技能、知识和经验...
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内部审计具体准则——审计报告
内部审计相关准则规范内部审计具体准则——审计报告第一章 总 则第一条 为了规范审计报告的编制、复核和报送，根据《内部审计基本准则》，制定本准则。 第二条 本准则所称审计报告，是指内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计事项作出审计结论，...
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国有企业领导人员经济责任审计的内容、思路和方法
经济责任审计国有企业领导人员经济责任审计的内容、思路和方法经济责任审计是通过审计的手段检查和评价被审计人经济责任履行的情况。根据权利和义务对等的原则，被审计人的经济责任是其行使经济职权所应承担的责任，个人经济职权的内容有多广泛其承担的责任就有多大。因此，在对国有企业领导人员的经济责任审计中，审计内容不仅包括国有...
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企业内部控制应用指引第3号——人力资源
内部控制体系企业内部控制应用指引第3号——人力资源 第一章总则第一条为了促进企业加强人力资源建设，充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。 第二条本指引所称人力资源，是指企业组织生产经营活动而录（任）用的各种人员...
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企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递
内部控制体系企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 第一章总则 第一条 为了促进企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用，根据《企业内部控制基本规范》，制定本指引。 第二条 本指引所称内部信息传递，是指企业内部各管理层级之间通过内...
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