税务相关问题解答 第32页
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企业所得税税前扣除需要准备哪些材料
税务相关问题解答问题：企业所得税税前扣除需要准备哪些材料? 公司要关闭了，其中有无形资产和长期待摊费用，在报企业所得税时进行税前扣除，那么，需要准备哪些材料到税务局，税务局才认可我的这些无形资产和长期待摊费用是可以在税前扣除的呢? 解答： 无形资产和长期待摊费用，在会计核算和税务处理方面都是属于资产，只有属于...
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尤半山03-12【税务相关问题解答】 -
建议增设“骗取留抵退税”处理规定
税务相关问题解答近日，国家税务总局曝光了河北某生产企业骗取留抵退税案、广东某中介服务企业骗取留抵退税案、江西某矿业公司骗取留抵退税和偷税案、西藏某商贸企业骗取留抵退税案、辽宁某交通运输企业骗取留抵退税案等多起骗取留抵退税案件，对骗取留抵退税行为的定性和处理，理论界和实务界颇为关注。 什么是骗取留抵退税 在我国增...
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企业所得税汇算清缴申报表填报要点
税务相关问题解答企业所得税汇算清缴申报表填报要点 1.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000) 本表为必填表，填报内容包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分。纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。 2.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A1...
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大规模增值税留抵退税政策系列宣传（退税流程篇）
税务相关问题解答根据《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部税务总局公告2022年第14号)、《国家税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2022年第4号)规定，纳税人申请增值税期末留抵退税，可在办税服务厅提交《退(抵)税申...
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境内公司支付境外广告费如何缴税
税务相关问题解答案例：A公司是一家中国境内的跨境电商企业，委托一家香港的推广公司B，为其在海外市场提供广告投放等推广工作，双方按月结算服务费，A公司给B公司支付服务费，B公司给A公司提供形式票据。请问：A公司支付B公司服务费是否需要代扣代缴企业所得税?是否代扣代缴增值税?A公司拿到B公司提供的形式票据能否在企业所得...
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工资薪金不得税前扣除全面总结
税务相关问题解答回答：不能在当期扣除。 这是《企业所得税法实施条例》第28条的明确规定：“资本性支出应当分期扣除或者计入有关资产成本，不得在发生当期直接扣除。” 一位会计问：比如去年我计提了100万工资，汇算前实发90万，但其中只有80万计入主营业务成本，我汇算《工资调整明细表》里“账载金额”、“税务金额”...
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用不征税收入买设备是否影响所得税处理
税务相关问题解答——核心原则：收入不计税，支出不扣除 企业所得税汇算清缴可以说是企业当前税务管理的重要事项之一。最近一段时间，在梳理企业所得税纳税调整事项时，一些企业有这样一个困惑——用不征税收入购买设备，对应产生的增值税进项税额，是否影响企业所得税应纳税所得额的计算?笔者认为，这个问题需要结合不征税收入的具体规...
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区分纳税人状态行使税收优先权
税务相关问题解答行使税收优先权，应区分纳税人的状态，依法遵循不同的路径，比如对仍在经营的欠税人与进入破产清算程序的欠税人，行使税收优先权的措施截然不同。 当纳税人既有欠税，又有未偿民事债务、行政罚款或者没收违法所得时，税收有优先受偿的权利。这是保障国家税收利益的一项重要原则，我国税收征管法、企业破产法等法律对此都...
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增值税留抵退税的组合红利及案例解析
税务相关问题解答近期，财政部、国家税务总局联合发布《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部税务总局公告2022年第14号)(以下简称“第14号公告”)明确，将按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至所有符合条件的小微企业(含个体工商户，下同)和“制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热...
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房地产企业广宣费、业务招待费企业所得税扣除方式及纳税申报
税务相关问题解答房地产开发企业，处于预售阶段尚未达到收入结转的条件，请问我们如何确定当年可以扣除的广宣费、业务接待费，需要如何进行纳税调整? 要回答这个问题，我们先了解一般情况下如何对广宣费、业务接待费进行企业所得税税前扣除。 01、一般扣除方式 注：营业收入=主营业务收入+其他业务收入(对于房地产企业而言包...
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