内部控制体系 第2页
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企业内部控制应用指引第2号——发展战略
内部控制体系企业内部控制应用指引第2号——发展战略 第一章总则第一条 为了促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。 第二条 本指引所称发展战略，是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制...
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尤半山03-12【内部控制体系】 -
企业内部控制应用指引第3号——人力资源
内部控制体系企业内部控制应用指引第3号——人力资源 第一章总则第一条为了促进企业加强人力资源建设，充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。 第二条本指引所称人力资源，是指企业组织生产经营活动而录（任）用的各种人员...
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企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递
内部控制体系企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 第一章总则 第一条 为了促进企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用，根据《企业内部控制基本规范》，制定本指引。 第二条 本指引所称内部信息传递，是指企业内部各管理层级之间通过内...
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企业内部控制应用指引第14号——财务报告
内部控制体系企业内部控制应用指引第14号——财务报告 第一章总则 第一条为了规范企业报告，保证报告的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。 第二条本指引所称报告，是指反映企业某一特定日期状况和某一会计期间经营成果、现金...
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企业内部控制应用指引第18号——信息系统
内部控制体系企业内部控制应用指引第18号——信息系统 第一章总则 第一条 为了促进企业有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，减少人为因素，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。 第二条 本指引所称信息系统，是指企业利用计算机和通信技术...
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企业内部控制应用指引第15号——全面预算
内部控制体系企业内部控制应用指引第15号——全面预算 第一章总则 第一条 为了促进企业实现发展战略，发挥全面预算管理作用，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。 第二条 本指引所称全面预算，是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等...
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企业内部控制应用指引第５号—— 企业文化
内部控制体系企业内部控制应用指引第５号——企业文化 第一章总则 第一条为了加强企业文化建设，发挥企业文化在企业发展中的重要作用，根据《企业内部控制基本规范》，制定本指引。 第二条本指引所称企业文化，是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念...
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行政事业单位内部控制规范（试行）
内部控制体系关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知财会〔2012〕21号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为了进一步提高行政事业单位内部管...
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企业内部控制评价指引
内部控制体系企业内部控制评价指引第一章总则第一条为了促进企业全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。第二条本指引所称内部控制评价，是指企业董事会或类似权利机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出...
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小企业内部控制规范(试行)
内部控制体系关于印发《小企业内部控制规范(试行)》的通知财会〔2017〕21号中共中央直属机关事务管理局、国家机关事务管理局财务司，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为贯彻落实党中央、国务院关于“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的有关要求，引导和推动小企业加强内部控制...
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