预算管理一体化系统财政国库集中支付管理规程（参考）

小编：

我们以某市本级财政国库集中支付管理规程为例，介绍预算管理一体化系统国库集中支付的资金支付基本流程、监控拦截预警内容及支付和退回更正业务流程，具体内容请按本级财政规定执行。

国库集中支付实行全流程电子化管理，预算单位通过预算管理一体化系统编制用款计划、填报支付申请、发送支付凭证。

资金支付的基本流程：

（一）预算单位根据预算指标、项目实施进度、月度用款需求编制项目支出用款计划，经主管部门、部门预算管理处审核后，由国库处（支付中心）批复下达。国库处（支付中心）根据基本支出预算安排和预算指标，按月下达人员经费和日常公用经费财政均衡生成用款计划。

（二）预算单位根据财政下达的用款计划和实际业务发生情况填报支付申请。

（三）系统依据预设的监控预警规则自动对支付申请进行校验，校验通过的，预算单位生成支付凭证发送代理银行；校验不通过的，系统将支付申请拦截预警，依次转入主管部门、市财政局进行人工审核。审核通过后，由预算单位生成支付凭证发送代理银行。

（四）代理银行根据支付凭证支付资金，并向系统发送支付凭证回单，作为财政总预算会计和单位会计核算的依据。

一般情况下，预算单位应使用本单位的零余额账户支付资金，涉军、涉密、驻市以外等不具备开设单位零余额账户条件的单位可使用基本存款账户。

支付申请中常用的结算方式包括电子转账支付、委托收款、现金支票和其他。电子转账支付适用于普通业务、公务卡业务和工资业务，委托收款适用于委托收款业务，现金支票适用于提现业务。

国库处（支付中心）根据财政财务管理制度要求和省财政厅更新的省级财政集中支付资金动态监控预警规则，制发市级财政集中支付资金动态监控预警规则。

预算单位应严格执行市级预算单位公务卡强制结算目录，严格控制现金支出范围。暂不具备电子转账或公务卡结算条件的以下情形可提取现金：

1.确需用现金发放的慰问金、其他抚恤救济支出等。

2.按规定支付给个人、但无法通过转账等形式进行资金划转的支出。

3.不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在500元以下的零星支出。

4.其他确需现金支付的小额零星支出。

预算单位应严格执行政府采购预算，按照政府采购管理有关要求依法依规履行采购手续、支付合同款项。

代理银行办理国库集中支付业务时，不得向预算单位收取资金汇划手续费和业务代理费。

国库处（支付中心）会同部门预算管理处，采取系统监控与人工审核相结合的形式，实时监控资金支付、更正、退回、清算等业务环节，及时纠正和处理发现的违规问题。

预算单位单次或当日累计提现金额原则上不得超出5万元，一天内不超过3次，一个月内不超过20次。社会保障缴费、医疗补助、住房公积金、债务还本付息等支付事项一律不得提现。纳入公务卡强制结算目录的支出，原则上不得提现。

单次提现超过5万元的，系统自动拦截预警，主管部门或国库处（支付中心）将支付申请退回预算单位。确有提现需要的，预算单位向省财政厅提出大额提现申请，填写《预算单位国库集中支付特殊事项审核备案表》，经部门预算管理处审核、国库处（支付中心）确认后，办理大额现金提取业务。

原则上预算单位之间不得拨款，不得通过零余额账户向本单位实有资金账户拨款（不含机关事业单位工作人员养老保险费、医疗保险费、工伤保险费、失业保险费、生育保险费、职业年金等社保缴费的单位扣缴部分）。涉及预算单位之间或向本单位实有资金账户划转资金的，系统自动拦截预警。确有拨款需要的，填写《预算单位国库集中支付特殊事项审核备案表》，经部门预算管理处审核、国库处（支付中心）确认后，办理资金支付。

人员经费、社会保障缴费、政府债券资金等支出，执行部门经济分类科目或收款单位信息不符合规定的，系统自动拦截预警。预算单位根据实际工作开展需要，提供经主管部门、部门预算管理处签字同意的情况说明或有关证明资料，办理资金支付。

收款人名称不规范、账号不全、拨款用途不清晰的，系统自动拦截预警。预算单位规范填写相关信息后，办理资金支付。

拨款用途包含名贵特产品目关键字的，系统自动拦截预警，预算单位提供相关证明资料，经主管部门、国库处（支付中心）审核后，办理资金支付。

发生支付退回时必须按原支付渠道退回，不得坐收坐支。通过零余额账户支付的国库集中支付资金不得退回至单位实有资金账户。

因支付指令中收款账户等要素信息有误，代理银行无法办理资金支付的，应办理未清算资金退付业务。

预算单位或国库处（支付中心）接收并作废代理银行退回的支付凭证，恢复预算指标额度，重新办理资金支付。

因支付指令中收款账户等要素信息有误，资金被收款行退回的，应办理已清算资金退回业务。

代理银行匹配原支付凭证信息，向系统发送《国库集中支付资金退回通知书》，通知预算单位恢复预算指标额度，并于零余额账户收到退回资金当日（超过营业时间则于下一个工作日）办理资金退库。

预算单位根据恢复的预算指标，重新办理资金支付。

预算单位、收款人自行将资金退回时，代理银行向系统发送《零余额到账通知书》，并于零余额账户收到退回资金当日，通知预算单位核实原支付信息。

属于当年资金退回的，应办理已清算资金退回业务，将资金退库并恢复预算指标额度。

属于跨年度资金退回的，按照跨年资金退库有关规定办理，由预算部门向市财政局提出退库申请，按市财政局意见办理资金退库。

资金支付完成后，因技术性差错等原因误用预算指标或支出经济分类的，在不改变资金流向的前提下，可对支付凭证中指标类型、支出功能分类科目、政府预算支出经济分类科目、部门预算支出经济分类科目等信息进行更正，不得对原支付凭证中收付账户信息及金额进行更正。