纪检巡察反馈财务违规问题整改案例之二

1、以工作需要为由，违规借用下属单位车辆。2018年1-3月和7-10月期间，以执行任务为由，借用下属单位商务车出车54天。

整改措施：2018年1-3月和7-10月期间，全市开展道路整治工作，因公务车辆使用紧张，经请示市政府同意借用下属单位车辆。今后将严格规范公务车辆使用。

整改结果：已整改。经查实，借用下属单位车辆确需工作需要，并经过上级同意，不存在违规借用。今后将严格规范公务车辆使用。

2、违规列支公务招待费用。在无接待公函、无被接待人员姓名及陪同人员姓名的情况下，违规列支2017年11月15日省某办督导检查就餐费一笔400元整、2017年12月18日省某院对接公路两评一案工作就餐费一笔650元整。

整改措施：国防公路建设属涉密项目，凡涉密项目公务接待支出均未附公函;两评一案工作中，我局属于邀请单位，对受邀单位口头邀请，未形成公函。下一步我局将认真反思问题，按规定做好接待费用列支。

整改结果：已整改。下一步，我局将认真按照有关规定做好公务接待费用列支。

3、差旅费报销审核把关不严。2017—2018年差旅费报销凭证中均无出差审批单，财务人员在不清楚出差人员、出差地、出差事由，公务活动是否经分管领导同意的情况下，直接凭公务费用票据记账报销。

整改措施：出差人员要严格执行出差审批手续，同时督导财务人员按照财务审批制度审核，做到出差审批及财务报销规范化、程序化。

整改结果：已整改。按规定补齐了出差报销审批单，今后将严格按照财务审批制度审核支付。

4、违规向局属事业单位转嫁摊派费用。一是局机关2018年两次向局属事业单位摊派培训费用。分别为：2018年12月5日分摊安全生产知识培训住宿、餐饮和资料费用共计1.28万元;2018年12月18日分摊扫黑除恶培训费用共计1.13万元。二是2016年12月6日分别由某中心、某培训学校管理处分摊创卫维修工程款9.62万元、9.78万元。三是2018年12月17日分别由三家下属事业单位分摊局机关管道维修、大门土建、附属变更工程款40万元、30.47万元、18.53万元。四是2018年10月22日由某检测中心分摊局机关办公楼楼顶防水工程费用9.21万元。

整改措施：关于培训费的问题，2018年两次培训任务中，既有机关人员，也有下属单位和各县系统工作人员，培训费用实际支出由各单位按人头平摊。关于创卫维修和机关建设工程款的问题，除某管理处外，其它下属单位均与我局机关在一处院内办公，因此有些建设费用从下属单位结余经费中列支。上述问题，今后我局将高度重视，向上级请示或申请专项经费，经上级批准后再实施。

整改结果：已整改。经查实，并不存在违规向局属事业单位转嫁摊派费用。

5、未按年度集中采购目录及采购限额标准购置。一是某所2017年9月21日列支印刷费2.28万元，未实行定点采购。二是某管理处2017年8月14日列支办公消耗品2.147万元，未执行协议供货管理。三是某检测中心2017年9月26日列支试验仪器12.603万元，未按照法定采购方式和程序进行。四是某检测中心2018年12月24日列支万能材料试验机19.8万元、某管理处2019年12月25日列支智能化监督平台及网络维护13.63万元均未通过市政府网上商城采购。

整改措施：某所于2017年9月编印6000册《道路运输安全手册》，由于排版设计复杂，故交由社会专业人员制作，未完善定点采购手续，针对问题，已责成该单位制定完善定点采购措施。某检测中心在采购仪器前，向市财政局采购管理科进行了咨询，得知所购仪器设备不在政府采购目录内，并告知采购费用在20万元以内，可自行采购。按照市财政局2016-2017年度市级协议供货与定点采购有关事项的通知，集中采购目录内未实行协议供货、定点采购的品目单次采购在5万元以内的由采购人自行采购，某管理处列支办公消耗品2.147万元，未达到限额标准，因此未进行政府采购。今后，我局在采购工作中将及时向市采购办书面请示，批准后按要求进行采购。

整改结果：已整改。针对存在的问题再次向市财政局采购管理科进行了咨询，监督局属各单位按照规定程序进行采购，采购商品在政府采购目录内的按要求进行集中采购，不在采购目录内容的要报请局领导同意，并请市采购部门报批。

6、未系统编制年度培训计划。2017年组织的培训有交通财务人员培训、农村公路普查培训、安全生产知识培训。2018年组织的培训有四好农村路规划建设培训班、四好农村公路建设培训班、2018年安全生产知识培训班、扫黑除恶培训班,报销单据均未附培训计划。

整改措施：按照我局2017年制定的《某市交通运输行业干部职工业务教育培训工作管理办法》，进一步规范培训工作，并责成局信息中心具体负责，每年年初由局属各单位上报年度培训计划，并报经局党组会议集体研究批准，按照计划实施培训。对于临时性培训任务，报局党组批准后实施。

整改结果：已整改。局信息中心已经完善2018年度培训计划，所有报销单据均附培训计划。

1、违反中央八项规定精神问题时有发生。一是出差人员不按规定往返。2015年5月至2016年9月，管理中心干部出差时提前出发、延迟返回共有10人次，其中提前出发1天的有3人次，提前出发2天的有6人次，延迟返回的有1人次。二是长期借用其他单位车辆。管理中心长期借用某县旅游服务中心车辆1部,2015和2017年产生汽油费、过路费、修理费等费用共计7.4848万元。

整改措施：一是对不按规定进行往返多报的差旅费予以退还。二是杜绝违规借用车辆。三是重新对省市差旅费管理办法、《中国共产党纪律处分条例》、《中央八项规定》进行学习，并进行警示教育，引导干部职工学好、掌握好各项规章制度，时刻绷紧合法合规这根弦，遵章守纪，按章操作，避免触碰红线，做到警钟长鸣。

落实情况：不按规定进行往返多报的差旅费已分别于于2020年7月23日已退还县财政，共计1260元;7月23日中心组织全体人员对省市差旅费管理办法、《中国共产党纪律处分条例》、《中央八项规定》进行学习，并进行警示教育，引导干部职工学好、掌握好各项规章制度，时刻绷紧合法合规这根弦，遵章守纪，按章操作，避免触碰红线，做到警钟长鸣。

2、规矩意识不够强，执行财经纪律不严格。一是差旅费报销不规范。2015年5月和8月，管理中心有2批次分别赴广西桂林参加东盟博览会和赴厦门参加旅游博览会，差旅费报销分别由中青旅行社和市某国际旅行社出具发票。二是2015年和2016年，工资表中体现管理中心以工资的形式给职工发放福利费、工会费共计5775元。三是大额资金拨付收款收据不规范。2016年2月至2020年6月管理中心拨付给某旅游投资有限公司款项共计16515.75万元，全部没有使用正规的收款收据。四是部分项目未按规定办理政府采购。2017年，管理中心委托某广告有限公司制作宣传展板、宣传彩页等业务，支付广告费共计14.18万元; 2018年某风景区举办首届音乐节，支付某保安服务公司保安服务费用共计36万元; 2019年风景区举办赛事活动，委托某体育文化有限公司、某印刷有限公司承办，支付活动费共计30万元。以上项目支付均未按照《某省集中采购目录及采购限额标准》规定办理政府采购手续。五是大额购置费未记入固定资产。2015年6月，管理中心购置生态厕所20座，每座7.413万元， 共计148.26万元，至今未记入固定资产。六是长期不配备出纳。管理中心从2012年至今，财务室只有会计，未配备出纳，违反《会计法》第37条规定。)

整改措施：一是重新对中心财务相关制度进行修订，明确差旅费报销流程及规定，规范收款收据、项目、依规进行政府采购等事项。二是对大额资金拨付收款收据不规范的，协调县财政部门解决。三是对未按规定办理政府采购的项目对内进行通报，对新修订的财务制度进行学习，杜绝再有此类问题发生。四是对未按规定计入固定资产的进行重新登记，计入固定资产，便于管理。五是按规定规范财务人员和相关制度。

落实情况：财务相关制度修订完成，并组织中心职工进行学习;大额资金拨付收款不规范情况，已联系县财政部门为某旅游投资有限公司设立专户，专项资金将不经过我中心账户，解决大额资金拨付收款收据不规范问题;未按规定办理政府采购的项目已对内进行通报，并对财务制度进行学习，杜绝问题再次发生;未按规定20座生态厕所已计入固定资产。通过一系列举措，中心干部职工规矩意识提高，将更加严格的执行财经纪律。