纪检巡察反馈财务违规问题整改案例之十二

1.关于工程项目、文艺活动、财务管理等领域监督管理不规范，存在廉政风险的问题

整改情况：一是对XX画院购置空调、办公设备、办公家具等，没有按要求进行政府采购的问题进行了核查。二是对XX画院未经决算和质保未达1年的情况下，将场馆装修改造工程项目剩余7%工程尾款和3%质保金拨付给承建单位的问题进行了核查。三是对2018年“助力‘脱贫攻坚’文艺志愿服务演出”活动，文联在未签订任何巡演合同的情况下拨付承办单位演出专项经费的问题进行了核查。四是针对音乐考级费私存问题，进一步明确和严格考级费管理，严禁考级费私存，考级费由各报考点收取并及时汇入文联帐户。五是严格落实《XX省文联作协廉政风险防控管理制度》，充分发挥职能部门同级监督作用，针对工程项目、文艺活动、财务管理等重点领域进行廉政风险点检查，举一反三查找漏洞问题，防范廉政风险。

2.针对长期借款不还问题突出的问题

整改情况：一是完善财务制度，校长办公会审计通过《XX大学借款管理暂行办法》，即将发布。二是按照规定推行公务卡结算，尽可能减少教职工现金结算，同时出台《XX大学关于进一步改进科研报账效率的补充规定》，对公务卡使用范围予以明确。三是加大催款力度，开展欠款催收专项工作，截至2018年12月31日学校账面借款2497.73万元。财务处分类进行处理：对于属于预付、暂付等单位往来款项，为了明确责任而挂在经办人个人名下的其他应收1848.07万元，按照新《政府会计准则制度》要求调账为单位往来，并根据不同情况分类处理。对于个人借款649.66万元，由财务处加大催款力度。目前，已有137人进行还款冲账，已收回金额308.95万元。四是对于五年以上借款和中层以上管理人员借款予以重点关注，强力催收。截至2019年12月25日，五年以上借款已有103人还款，收回196.58万元；中层以上管理人员借款已有34人还款，收回108.75万元。

3.针对校办企业经营管理亏损严重，逃避监管的问题

整改情况：一是已经通过公开遴选方式聘请会计师事务所进场，对全部42家校办企业进行全面的审计工作，初步的财务收支情况的清理审计工作基本完成，目前，正在复核审计结果。二是起草了《校办企业体制改革方案》，逐步建立现代企业制度，目前该方案待提交学校研究后，按改革方案总体推进，根据《XX省高等学校所属企业改革实施意见》，计划于2020年底完成校办企业改革工作。根据学校校办企业体制改革方案，拟对“四无企业”和与学校教学、科研无关的企业进行关闭注销。三是完成了《XX大学校办企业财务监管办法》初稿，待征求意见后提交学校审议。四是开展校办企业银行账户专项检查，加强对校办企业的日常管理。五是建立了校办企业按季向国有资产管理处和财务处报送财务报表的制度，从2019年第三季度开始执行。同时将结合学校报账人员培训按计划开展校办企业财务人员培训。六是正在推进并责成相关责任人限期追回划转资金，并启动追责程序。七是责成商贸公司建设规范财务管理制度，对商贸公司财务人员进行培训，规范财务票据管理。八是已停止商贸公司采购时用进货清单入账的行为，一律开具发票。

4.针对国有资产管理严重缺位的问题

整改情况：一是已对XX海洋资源利用国家重点实验室的价值319.89万元的设备逐一进行了核查、检修，并责成该单位加强内部管理。二是已对全校10万元以上设备进行梳理，掌握大型仪器设备的管理使用情况，减少闲置浪费现象。三是成立实验室与设备管理处，专项负责实验室、科研仪器设备的管理，压实设备使用管理责任。目前，该处已经开始运行并有序推进各项工作。四是正在加快制定大型仪器设备利用考核管理的相关办法，提高设备资源的使用效率。五是《XX大学大型科研仪器设备管理办法（试行）》、《XX大学大型仪器设备有偿使用收费暂行办法》已经校长办公会审议通过，即将印发实施。六是印发了《关于加强和规范岗位变动人员固定资产移交工作的通知》，确保岗位变动人员的固定资产及时按规定移交，要求调动人员必须办理资产交接方可调动。同时加强对非正常离校人员名下资产进行跟踪核查。七是对原材料与化工学院某老师名下114台（套）科研仪器设备进行清查核点，其中44台（套）有台账无实物设备，找到了22台设备实物。目前，共有92台资产实物。已完成了其中56台（套）仪器设备的校内调拨工作，另39台（套）设备损坏将进行报废处置。

5.针对一些工程项目存在暗箱操作的问题

整改情况：一是针对2019年度采购项目中出现的2个项目第一中标候选人“放弃中标”的情况，已经按相关规定整改完成，于第一时间组织重新招标。二是经过机构调整，成立了招标与采购中心，将归口负责工程项目、货物和服务采购的招投标相关工作，同时将加强采购管理队伍建设、补充人员，并根据内控要求设置相关岗位。三是继续坚持加强对招标文件、招标程序、条件设置等梳理审查，进一步优化程序，及时调整限制性，剔除排斥潜在投标人的程序和条件设置，保证采购工作公正、公平、公开。四是对涉嫌围标、串标，破坏正常招投标活动的投标人，一经发现，及时向政府采购管理部门报告，列入“黑名单”。五是学校监督部门将加强对学校后勤资源、设备采购、工程项目等方面的监管力度，坚决杜绝权力寻租空间。同时，将加强对参与招投标相关工作人员监督、管理和廉政教育，以及业务能力提升培训。

6.关于“工程项目建设手续不完备、程序不规范”问题

整改情况：继续加强与XX市相关部门沟通协调，争取解决“多边工程”项目补办手续问题。委托第三方造价咨询公司对有关项目的实施及结算进行复核，并对施工现场进行勘验，根据复核结果研究解决有关问题。吸取经验教训，科学谋划学院“十四五”基建项目，做好基建项目储备计划并上报有关主管部门审批。严格执行XX省相关规定及学院管理办法，加强预算审核管理，规范项目建设流程，提高项目管理水平，防范廉政风险。

7.关于“项目前期勘察设计不精准，需求审核不严谨，导致工期延误、采购设备闲置”问题

整改情况：加强对勘察单位的监管，积极与地方住建部门沟通协调，掌握施工场地周边相关建设情况，提高前期勘察工作的精准性。根据基建项目参建单位履约信用评价暂行管理办法，已将履约信用评定为D级项目前期有关设计公司列入学院黑名单。聘请专业设计公司对相关项目专业功能需求进行二次深化设计，已取得上级主管部门立项批复、初步设计和概算批复，现已完成施工图设计。调整实验室空间，将有关设备及时安装并确保正常投入使用。出台《学院固定资产管理办法》，对资产进行有效监管，提高使用效率，避免出现闲置情况。

8.关于“项目变更频繁、工程量虚增和漏项以及超概算”问题

整改情况：严格执行招投标管理办法等规定，加强项目前期工作审查管理，提高前期工作质量。出台《学院基建项目关键岗位人员管理暂行办法》，加强对施工单位和监理单位管理人员的监督检查力度，目前现场主要负责人与管理人员已按投标承诺配备到位。组织对7个EPC项目概算、预算进行全面审核清理，要求施工和设计单位就项目缺漏项等问题进行复核，并就其重新报送的设计图纸和施工图预算进行审核把关，防止财政资金损失。严格执行上级主管部门印发的预算评审相关文件，对已批复的项目概算与施工图预算和预算审核不符的，联系施工方调整预算，加强预算管理。重新出具教师周转房项目结算书，聘请第三方审计单位对附属中学某项目进行结算审核，待出具审核结果后报上级主管部门，组织附属中学管理人员学习相关内控制度，起草固定资产管理、仪器设备采购等办法，不断加强内控管理，确保工作合规有序。

9.关于“招投标程序不规范，围标串标、违法分包”问题

整改情况：严格执行《学院采购与招标管理办法》、《学院关于进一步加强工程建设项目发包和货物、服务采购管理的规定（试行）》等制度，加强对采购与招投标工作的管理与监督，杜绝在项目招投标中出现违规行为。严格执行上级相关规定，加强内控制度建设，完善基建项目廉政风险防控方案，建立基建部门风险防控表及“四个清单”。按照《学院基建项目参建单位履约信用评价管理暂行办法》，将有关公司列入学院黑名单。关于个别公司涉嫌围标的项目正在司法处理程序中，待司法判决后根据有关结果做好相关工作，并根据有关规定和标准补充相关建设环节缺失的材料，委托第三方资质公司对该项目进行结算审计。

10.关于“合同签订不规范、未按合同履约”问题

整改情况：严格执行国家法律法规和学院有关管理制度，出台《学院合同管理办法（试行）》，进一步严格规范合同签订程序，建立长效机制。委托有关律师事务所对招投标文件、合同进行专项法律分析和审核，根据法律分析意见查漏补缺，在项目实施过程中严格管控，避免风险。针对EPC项目合同部分条款与相关单位签订补充协议。加大对施工及监理单位履约行为的监管；对7个EPC项目重新调整施工图和预算，有效解决合同中存在的不足和风险。采取多种方式对EPC项目合同条款和拟签订的补充协议进行专题研究，与两家涉及单位签订补充协议，要求两个设计单位对项目缺漏项进行重新设计，如发现还存在设计问题，将按照补充协议对涉及单位进行处罚。组织清查附属中学教师周转房、学生宿舍综合楼项目施工方合同签订时没有提供保函的事实，相关项目均已完工并投入使用。

11.关于“项目资金管控不严、内控制度不完善、存在较大流失风险”问题

整改情况：强化资金管控，严格按照相关制度执行资金支付，建立基建资金台账，及时掌控资金支付情况，确保合理、规范使用资金。出台《学院附属中学基建维修改造项目管理暂行办法》等制度，加强基建项目结算、决算管理，杜绝此类问题再次发生。对相关项目进行梳理，积极加强与上级主管部门沟通，争取尽快批复工程决算。严格按照合同支付工程进度款，杜绝以借款方式支付工程进度款。指导附属中学成立整改工作领导小组，聘请第三方造价咨询公司对相关项目进行梳理审核，积极开展结算审核工作。由科研部门对现有的科研合同进行梳理排查，对存在的问题纠正疏漏，加强科研项目及合同管理。

12.关于“科研经费管理存在风险”问题

整改情况：成立科技园管理委员会，重新任命人事安排，确定运营管理团队。加强对科技园的财务监管，安排专人负责科技园财务审核。严格执行有关科研项目预算调整相关规定，加强对科研项目经费使用的审核。对相关项目涉及的错账进行更正，重新调整项目经费，并补全报账手续。出台《学院财务报账内部审核复核规定》、《学院经费卡管理办法》等制度，进一步完善相关程序，加强财务内部审核复核。

13.关于“学院党委在个别项目批准立项前，便直接指定了勘察、设计单位问题”问题

整改情况：科学谋划学院“十四五”基建项目，做好基建项目储备计划并上报有关主管部门，批复后严格按计划实施。进一步理顺项目建设程序，项目立项建设前委托专业咨询机构，对项目方案进行论证，并按规定程序上报。

14.关于“违规出借基建资金”问题

整改情况：对相关项目进行梳理，加强与上级主管部门沟通，争取尽快批复工程决算。强化资金管控，严格按照项目合同约定及学院基建、财务等制度执行资金支付，杜绝以借款方式支付工程进度款，杜绝此类问题再次发生。

15.关于“EPC项目总承包合同违规删除招标文件中处罚条款”问题

整改情况：要求施工单位和设计单位对施工图和预算中的错漏项和虚增项进行调整，重新编报施工图及预算，对于施工图预算中虚增部分予以核减，对漏项予以核增。由纪检监察、基建、财务、审计等部门组成联合核查小组，拟定核查方案，对相关问题进行核查，按有关程序依法依规进行责任认定。

16.关于“虚增项目概算金额”、“EPC项目建设过程中监管职责不到位”、“延期与中标人签订工程合同”、“项目概算与施工图预算不符”问题

整改情况：由纪检监察、基建、财务、审计等部门组成联合核查小组，召开核查小组成员单位碰头会，拟定核查方案，对相关问题进行核查，按有关程序依法依规进行责任认定。

17.关于“学院对施工和监理单位及其人员监督约束不够”问题

整改情况：约谈有关监理单位负责人，加大对施工单位和监理单位管理人员的监督检查力度。认真记录监理单位和施工单位人员履职情况，对参建单位进行履约信用评价。进一步明确学院基建项目参建各方的职责，完善对施工单位和监理单位人员的监督管理办法。

18.关于经费开支不规范问题

整改情况：一是及时追回2017年中国国际XX博览会虚报会议布展费用和以劳务费名义套取财政资金合计4000元，对4名相关人员进行提醒谈话。二是加强财务报销业务培训，端正报账人员思想，杜绝套取费用的情况再次发生。三是进一步加强对公务卡使用的监管，加大对公务卡使用的宣传力度，对未执行公务卡的报账业务，不予以报销，确保公务卡使用率达到100%。四是进一步规范报销行为，严格各类支出，提高财务报销人员票据及业务审核水平。

19.关于2017至2019年招生宣传工作虚报差旅费套取财政资金问题

整改情况：一是严格按照省委巡视组立行立改、边巡边改有关要求，第一时间开展对2017至2019年期间，教职工到全省各市县开展招生宣传工作虚报差旅费套取财政资金问题进行了立行立改，18个招生小组共清退虚报冒领差旅费用合计36.71万元。二是严格财务报销制度，明确要求出差人员在报销招生差旅费时必须提供住宿结算清单，以便判断住宿费是否符合标准，如因酒店客观条件限制无法在发票上体现住宿天数、人数（或房间数）、单价，出差人员应实事求是在发票背面予以注明并签字确认。三是根据年度招生实际情况，对招生报销单进行抽审。

20.关于贸促会违规使用XX国际商会资金问题

整改情况：一是完成对XX国际商会垫付贸促会租房押金问题的整改。查明问题原因，与房东进行协商沟通，妥善解决好了问题。二是完成对网站改版费用问题的整改。翻阅相关原始凭证，理清问题历史脉络。认真分析问题原因，作出针对性整改。三是完成对贸促会工作人员因公出差机票在XX国际商会报销问题的整改。积极沟通协调，按会计核算站有关领导意见，完成签字报销手续，贸促会工作人员机票款已退还XX国际商会。

21.关于财务制度落实不到位问题

整改情况：一是完成对2018年8月贸促会举办“海洋展”多付场地费用问题的整改。查阅相关原始凭证，理清问题原因。场地运营公司出具关于多付场地费用的情况说明。二是指导XX国际商会修订《商会财务管理制度》，3月份经商会会长办公会讨论通过实施。三是指导XX国际商会对存在故障和老旧的车辆进行处理。3月份XX国际商会在产权交易市场完成网上竞拍处理相关车辆4辆。

22.关于虚报冒领差旅费问题严重的问题

整改情况：一是认真开展虚报冒领补助问题专项整治，全面清退虚报冒领差旅费，并对相关人员进行问责。2021年1月，对177名干警通报批评，责令45名干警做检讨。二是制定出台《差旅费报销管理工作细则》，建立定期抽检和住宿酒店“黑名单”制度，堵塞制度漏洞，规范出差行为。

23.关于公务油卡管理混乱的问题

整改情况：一是取消备用公务油卡，严格执行出差里程与用油量核查登记制度，每月及时核对加油明细。二是对2012年至2020年的油卡管理使用问题进行摸排清理，对检查中发现非正常加油的情况，要求作出情况说明，对查实违规的责令相关人员退款。

28.关于未严格执行“三重一大”制度问题

整改情况：一是厅党委结合巡视整改专题民主生活会对执行“三重一大”制度方面存在的问题进行深刻反思。二是组织全厅人员进一步学习贯彻《中华人民共和国招投标法》、《中华人民共和国政府采购法》、《厅党委议事规则》，强化依法履职意识和能力。针对部分工程项目未按规定公开招投标就直接施工、补办购买服务手续和增加项目预算问题。已完善厅财务管理内控制度，印发施行预算管理办法。针对违规发放服装问题。已对违规发放服装进行清退，收缴服装费。相关责任人已在厅党委会议上进行深刻检查。

29.关于固定资产管理不善问题

整改情况：一是针对无专人负责固定资产管理工作问题。已指定办公室专人负责固定资产管理工作。二是针对部分待移交资产未清查完毕问题。2020年10月完成原XX稽查总队资产清查和移交工作，举一反三委托第三方专业机构对全厅固定资产进行盘点，编制清查报告，实施资产条形码管理。三是针对原XX局出借设备长期放置在其他单位仓库问题。已组织人员进行逐一清查，粘贴条形码，明确使用人，并签订固定资产使用管理协议书。

30.关于项目违规招投标问题突出整改情况。

整改情况：针对部分物资采购项目涉嫌围标问题。一是组织干部、职工学习《中华人民共和国招投标法》、《中华人民共和国政府采购法》及《厅采购管理暂行办法》等法律法规规定。二是在单位官网公布监督电话，加强社会监督。三是制定项目廉洁风险防控主体责任清单，严格落实招投标制、监理制、合同制。