税务相关问题解答 第46页
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取得农产品专票，纳税申报时2个常见错误要注意
税务相关问题解答取得农产品专票，纳税申报时2个常见错误要注意 问：申税小微，我公司是刚开始拓展农产品业务的一般纳税人，有个农产品供应商(小规模纳税人)给我们开了一张增值税专用发票，申请抵扣时是填列在第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”吗? 答：这是一个常见的申报错误哦~ 2019年4月1日后，纳税人购进农产品...
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尤半山03-12【税务相关问题解答】 -
免税收入对应的费用是否可以税前扣除
税务相关问题解答免税收入对应的费用是否可以税前扣除 朋友所在公司主要从事政策性储备业务，有一部分收入是不需要交纳企业所得税的。近期审计人员在审计过程中反馈，该企业在申报企业所得税时，没有将不需要交纳企业所得税的各项收入所对应的支出调增，产生了税务风险。于是向我求证：企业是否需要将兼用于应税项目和不征税项目的固定资...
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总公司在上海的外地分公司延期申报企业所得税预缴税款怎么计
税务相关问题解答近日，税务局小姐姐正忙着增值税留抵退税审核的时候，小税官带着一名企业代表来了“小姐姐，这家企业提出申请要求办理企业所得税延期申报，我查了一下，这户企业一直都按期申报，核算也很正常，守法纪录很好的，这延期申报的理由也不充分啊。” “是吗?这家企业是不是在我市设立的分公司，它的总公司是不是在上海?”小...
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小型微利企业所得税优惠政策热点问题解答
税务相关问题解答一、请问小型微利企业所得税优惠政策在2022年度有什么变化? 答：小型微利企业所得税优惠政策在2022年度的变化，就是出台了《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号，以下简称2022年13号公告)，主要是：对小型微利企业年应纳税所得额超...
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加计抵减政策即将到期，是否要做个筹划安排
税务相关问题解答加计抵减政策即将到期，是否要做个筹划安排 01、加计抵减政策即将到期 《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)规定： 自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。 自2...
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子公司挂靠母公司的挂靠利润提取的纳税管理
税务相关问题解答(一)子公司向母公司上交管理费的税收风险：不可以在子公司企业所得税前扣除，且母公司要向子公司开具现代服务业的发票，缴纳增值税。 根据《国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知》(国税发〔2008〕86号)第四条规定，母公司以管理费形式向子公司提取费用，子公司因此支付给...
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“六税两费”减免扩围 小微企业税负减轻
税务相关问题解答2022年3月1日，财政部、国家税务总局下发《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第10号)(以下简称“第10号公告”)。3月4日，国家税务总局发布《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2022年第3号)(以下...
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母公司为子公司支付费用是否可以税前扣除
税务相关问题解答母公司为子公司支付费用是否可以税前扣除? 问题：母子公司均为教育行业，全资子公司注销后，债权债务转到母公司，陆续发生的退费，由母公司支付，母公司支付费用的同时是否可以作为成本进行税前扣除。 解答： 母公司与子公司之间存在股权关系，母公司对于子公司既存在权益性投资，也可能存在债权投资，以及对子公...
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房地产企业投资性房地产税会疑难解析
税务相关问题解答作为房地产开发企业自行开发建造的房产，成本在“开发成本”科目归集，建成后应当属于企业“存货”，即类似于商贸企业持有以备出售的产成品或商品由“开发成本”转入“开发产品”。“开发产品”本身就是房地产企业的存货，不应计提折旧，但需要类比存货期末计量方式进行减值测试。 此时，开发产品即为地产财务人员熟悉的...
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适用特殊性税务处理，合并方可弥补的亏损额如何确定
税务相关问题解答企业合并是常见的企业重组方式。企业合并过程中，适用特殊性税务处理是比较常见的税务处理方式。适用特殊性税务处理时，合并企业可弥补的亏损额如何确定，实操中一些企业存在疑惑。 真实案例 B企业为A企业的全资子公司，两家企业的亏损可结转年限均为5年。2021年9月，A企业吸收合并B企业，双方符合特殊性税...
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