如何发现和识别招投标过程中的违规行为

随着市场经济的不断发展，招投标作为一种重要的资源配置方式，在工程项目、政府采购等多个领域发挥着越来越重要的作用。然而，近年来招投标领域的违规问题频发，不仅损害了公平竞争的市场环境，也严重影响了工程项目的质量和效益。因此，对招投标领域进行一次专项审计显得尤为重要。下面简要谈谈如何运用有效的审计手段发现工程项目招投标过程中存在的违纪违法问题。

一、从招标程序入手

1.检查招标公告和招标文件

在招投标审计过程中，对招标公告和招标文件的细致检查是确保招标过程公平、公正、公开的关键环节。首先，应全面而细致地阅读招标公告，不遗漏任何关键信息。公告中通常会明确项目的背景、目的、规模、范围以及具体的采购需求。特别需要注意的是，公告中对于项目质量、工艺要求、投标人资质条件、资金实力证明、人员素质要求等特殊性条款的表述，这些条款直接关系到投标人的资格是否符合，也是后续评标的重要依据；针对公告中提到的特殊要求条款，应逐一进行比对分析，判断其是否合理、合法，并评估其对投标人的实际影响。例如，某些项目可能对特定技术、设备或经验有明确要求，这些要求需与行业标准、法律法规相契合，不得存在歧视性或不必要的限制性条件。在审查投标文件时，需对照招标公告及招标文件中的要求，逐一核查各投标人的资格条件、业绩证明、技术方案等内容，判断其是否满足招标要求，防止任何形式的弄虚作假或违规行为，确保所有有效投标人均在公平竞争的环境下参与竞争。为防止招标过程中可能出现的“明招暗定”现象，还需特别关注招标文件中是否存在人为设置的限制条款或倾向性条款。这些条款可能以隐蔽的方式倾向于特定投标人，损害其他投标人的合法权益。因此，需对招标文件的每一条款进行仔细审查，确保其公正性、客观性和非歧视性。

2.核查招标过程时间节点

遵循《中华人民共和国招标投标法》及其实施条例的相关规定，对招标过程各时间节点的核查是保障招标活动合法合规的重要措施。从资格预审公告发布、招标文件发售、投标文件提交截止、开标、评标到中标公示等各个环节，均需按照法律法规规定的时间要求进行核查。这包括确保各环节之间的时间间隔合理，给予投标人充分的准备时间；同时，也要防止时间节点被随意缩短或延长，以保证招标活动的公平性和效率性。在核查过程中，需特别注意是否存在时间节点违规操作的情况。例如，先施工后招标是典型的违规行为，它严重破坏了招标活动的正常秩序和公平性。此外，还应关注是否存在其他形式的违规操作，如私下接触投标人、泄露评标信息等，这些都可能影响到招标结果的公正性。

二、从投标文件和投标行为入手

1.比对投标文件

在招标过程中，投标文件的真实性和独立性是评估投标人诚信度和竞争力的关键指标。因此，利用现代电子技术手段进行细致的比对显得尤为重要。在条件允许的情况下，可以与公安、发改等多部门联合行动，借助IP地址查询工具，可以追踪投标文件的上传来源，识别是否存在同一IP地址或相似网络环境下提交的多份投标文件，这有助于发现潜在的串通投标行为。同时，利用专业的文件比对软件，对投标文件中的文档格式、内容排版、图片及文字段落等进行深度比对，能够迅速识别出雷同或高度一致的投标文件，进一步揭示可能的抄袭或共享行为。在比对过程中，应特别关注投标报价、技术标内容、供应商授权证明等关键部分。投标报价的合理性直接关系到项目的成本控制和经济效益，需通过市场调研和成本分析等手段，评估报价的真实性和竞争力。技术标内容则需结合项目实际需求，审核其技术方案的可行性、创新性和针对性，防止出现不切实际的承诺或抄袭他人方案的情况。

2. 核查投标人资质和业绩

投标人的资质和业绩是评估其综合实力和履约能力的重要依据。为确保招标活动的公平性和有效性，需对投标人的资质和业绩进行全面、深入的核查。利用全国建筑市场监管公共服务平台、四库一平台、各省建设厅网站等权威渠道，可以查询到投标人的单位资质、人员资质和业绩记录等详细信息，能够为现场审计人员提供有力的参考依据。为防范虚假投标和挂靠行为，还需核实投标授权人的社保缴纳情况，通过查询社保缴纳记录，可以判断授权人是否为投标单位的正式员工，从而避免非本单位人员代表投标单位参与招标活动的情况发生。

三、从评标和中标环节入手

1.审查评标过程

评标过程是招标活动中的核心环节，其公正性和专业性直接影响到中标结果。我们首先需核查评标委员会的组建是否符合相关法律法规及招标文件的规定。这包括评委成员的数量、专业构成、回避制度等，特别要关注评委是否具备相应的资格条件，如专业技术职称、行业经验等，以确保其能够胜任评标工作；同时，还应审查评委的抽取过程是否合理合法，避免利益输送和不当影响。在评标过程中，评委的打分是决定中标结果的关键因素，因此，需对打分情况进行细致审查。重点检查评分标准的制定是否合理、科学，是否体现了项目的实际需求。同时，要关注评委的打分是否客观公正，是否存在倾向性打分、个人偏好影响打分等违规行为。此外，还需审查评分汇总过程是否准确无误，防止因计算错误或人为改动导致的评分偏差。再次投标单位是否实质响应招标条件要求，是评标过程中需要重点关注的问题。需对照招标文件的要求，逐一审查投标单位的投标文件，判断其是否满足所有实质性条款。对于未满足要求或存在重大偏差的投标单位，应及时予以废标处理。同时，还需关注是否存在应废标而未废标的情况，防止因疏忽或不当干预导致的评标结果失真。

2. 核查中标结果

中标结果是招标活动的最终体现，其合法性和合规性直接关系到项目的顺利实施，因此，对中标结果的核查同样重要。审计人员在审计过程中需注意中标结果是否在规定的时间进行公示，公示内容是否完整、准确。还需关注公示期是否符合要求，确保潜在投标人和其他利益相关方有足够的时间提出异议或申诉。同时标后监管同样需要关注，中标单位在项目实施过程中需严格遵守法律法规和合同约定，重点关注其是否存在违法转分包、挂靠资质等违规行为。这些行为不仅损害了招标人和其他投标人的利益，还可能影响项目的质量和安全。一旦发现违规行为，应及时采取措施予以纠正和处罚，确保项目的顺利实施和合同的有效履行。

四、从合同签订和资金支付入手

1.核查合同的签订情况

施工合同的签订不仅是项目顺利进行的法律基础，也是保障各方权益、明确责任义务、规范建设行为的重要手段。审计人员在审查过程中应重点关注甲乙双方是否严格按照招标文件的相关约定签订合同，合同条款是否有实质性的变更。施工合同中可能擅自调整了工程价款，如价格方式、风险范围等，合同可能更改了原定的工程工期和质量标准等，这些都极有可能是利益输送与腐败行为的体现，招标人与中标人之间可能存在私下协议，通过修改合同条款来输送利益或规避监管亦或是招标人或其代表可能利用手中的权力，通过干预合同签订过程来谋取不正当利益，如要求中标人给予回扣、好处费等。

2.核查资金支付情况

资金支付是项目推进的重要保障，其合规性和合理性直接关系到项目的稳定性和可持续性。审计人员应分析工程款支付的节点和金额是否符合合同约定，合同条款中通常会明确约定支付节点、支付比例以及支付条件等，这是保障双方权益的重要依据。通过对比实际支付情况与合同约定，可以判断支付行为是否合规，是否存在提前支付、延迟支付或支付金额不符等问题；特别要审查是否存在超进度付款的情况，即工程款支付进度超过了项目实际完成进度。这种情况可能导致项目资金流失，增加项目风险。同时，还需关注是否存在违规将财政资金转移至转分包公司的情况，这种行为可能涉及利益输送和腐败问题，需严格防范和打击。

五、从各方关联关系入手

1.横向比对投标单位关联关系

通过利用工商查询软件企查查、爱企查、天眼查等专业的工商信息查询平台，收集投标单位的法人代表、股东、监事等高管人员的姓名、职务及持股情况等基本信息，将收集到的高管姓名进行交叉比对，观察是否存在高管之间在不同公司间的互相持股、参股现象，这种交叉持股可能意味着这些公司之间存在某种程度的利益关联，针对发现的关键线索人物（如频繁出现在多家投标单位高管名单中的人物），进一步查询其名下所有企业的信息，包括这些企业的业务范围、与招标项目的关联度等。通过这一步骤，可以排查出是否存在利用多个关联公司进行违规投标的情况。

2.纵向比对招、评、投三方单位关联关系

主要核查招标人、评标委员会成员所在单位以及投标人之间是否存在通过控股方式形成的直接或间接控股关系。除了控股关系外，还需关注高管持股和隐形股东的情况。高管在多家公司任职并持股可能意味着这些公司之间存在利益输送的通道；而隐形股东则可能通过隐藏身份来规避监管，参与违规投标活动。在识别出控股关系后，需要进一步找出关键性控股公司及其实际控制人。这些公司或人物可能在整个招标过程中扮演了核心角色，通过内部定标、陪标、围标、串标等手段操纵招标结果，因此，对这些关键性公司和人物的深入调查是揭露违规行为的关键，将收集到的信息整合起来，构建招、评、投三方单位的关联关系图谱。这一图谱应清晰地展示各公司之间的控股关系、高管任职关系以及可能的利益输送路径。基于关联关系图谱，对潜在的违规行为进行风险评估。重点排查隐性的内部定标、陪标、围标、串标等行为，对可疑情况进行深入调查和取证。

在现场实施过程中，我们还可以采取传统的访谈法、现场勘查法、对相关单位进行函证等方法有效发现工程项目招投标过程中存在的违纪违法问题，为规范招投标市场秩序、保障工程质量和财政资金安全提供有力支持。

总之，招投标领域审计是一项长期而艰巨的任务。只有我们共同努力、持之以恒地推进这项工作，才能确保招投标市场的公平竞争秩序得到有效维护，为经济社会的持续健康发展提供有力保障。