税务相关问题解答 第73页
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个人转让著作权在如何缴纳个税
税务相关问题解答问题：个人转让著作权在如何缴纳个税？ 我想咨询一下，个人卖了一首词的著作权给到工作室，他们无法给我代扣代缴个税，现在要求我自己在税局代开发票，请问我需要缴纳的税款会在税局代开发票时都帮忙代缴吗? 解答： 一、个人转让著作权免征增值税 根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》(财税[2016...
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尤半山03-11【税务相关问题解答】 -
房屋销售被退回，已缴税费如何财税处理
税务相关问题解答房屋销售后，在未办理产权之前发生“销货”退回如何财税处理? 一、增值税处理。根据《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号第三十二条规定：“纳税人适用一般计税方法计税的，因销售折让、中止或者退回而退还给购买方的增值税额，应当从当期的销项税额中扣减;因销售折让、中止或者退回而收回的增值...
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金额小于五万的没有备案的非贸对外支付怎么交税?
税务相关问题解答问题：金额小于五万的没有备案的非贸对外支付，在哪里交税? 解答： 依照《国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第40号)规定，境内机构和个人向境外单笔支付等值5万美元以上(不含等值5万美元，下同)下列外汇资金，均应向所在地主管税...
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个人股权转让是否缴纳印花税
税务相关问题解答【案例】公司于2022年8月成立，注册资本800万元，成立时实际未出资。 截止到2023年2月至今未实际出资，其中一个人股东将其持有公司的60%股权(认缴出资额480万元)以“0”元的价格转让给其他人。 一、成立时印花税 《中华人民共和国印花税法》所附《印花税税目税率表》中营业账簿税目的税率为...
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核定征收时期买的设备能计提折旧税前扣除吗
税务相关问题解答问：核定征收时期买的设备能计提折旧税前扣除吗? 答：按照《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》(国家税务总局公告2021年第17号)第四条的规定，企业所得税核定征收改为查账征收后有关资产的税务处理问题 (一)企业能够提供资产购置发票的，以发票载明金额为计税基础;不能提供资产购置...
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涉仓单业务中的刑事风险识别和处置建议
税务相关问题解答近日，铝锭现货贸易市场爆发了仓单重复质押、重复买卖事件，引发了一系列连锁反应。多家被害单位陆续在上海、浙江、广东等地进行了刑事报案和民事诉讼，目前公安机关已对部分涉案人员采取了刑事强制措施。有报道称，此次事件涉及企业多达20余家，给各被害人造成的经济损失可能累计会高达数十亿元。而类似的超大金额诈骗案...
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低价转让公司股份印花税缴纳基数如何确认？
税务相关问题解答案例：甲公司是一家自然人控股公司，注册资本100万元，为认缴出资，其中股东张三占股60%认缴出资资本60万元，李四占股40%认缴出资资本40万元。现李四将其持有甲公司40%的股权认缴资本40万元，以1万元出让给王五(转让价格公允)。请问股权转让印花税纳税人是谁?纳税人如何缴纳印花税? 回复：根据印...
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浅析涉案企业合规整改的“有效性”问题
税务相关问题解答自2020年年初最高人民检察院(下称“最高检”)启动企业刑事合规制度改革以来，经过两年半的试点探索，改革已在全国范围内铺开。近日，企业合规第三方监督评估工作推进会在京召开，各方共聚一堂总结经验，强化协同，探讨如何形成工作合力，推动企业合规改革取得更大成效。目前，已有专家学者建议，将合规不起诉、合规从...
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享受增值税税收优惠后，还能享受企业所得税的优惠吗
税务相关问题解答财务小李：申税小微，享受增值税税收优惠后，对缴纳企业所得税的有什么影响吗?还能同时享受优惠吗? 申税小微：不同情况下，缴纳企业所得税都有对应的要求。下面通过3户分别享受增值税加计抵减、出口退税、留抵退税税收优惠的企业，来看看涉及的企业所得税处理是怎么样的吧。 举例1：享受增值税加计抵减税收优惠，...
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房地产企业土地价款销项抵减的部分，是收入加回？还是冲减成本
税务相关问题解答对于房地产企业来说，土地成本是其成本的重要组成部分，以深圳为例，深圳开发企业的直接成本在总成本中,土地成本所占比例最高，达到了41.20%。实行营改增之后，房地产企业一般计税采取进项抵扣方式，而对房地产企业一级市场取得的土地不能取得增值税抵扣凭据，怎么办?采取抵减增值税销售额的方式，也就相当于9%进...
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